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《西南财经大学》 2004年
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基于委托—代理关系的研究

李俊芳  
【摘要】:我国国有经济的发展,不仅对保证国民经济的稳定发展、增强综合国力,实现广大人民群众的根本利益具有重大意义,而且对巩固和发展社会主义制度、加强全国各族人民的大团结、保证党和国家的长治久安具有重大意义。国有及国有控股企业在整个国民经济中占有举足轻重的地位,国有企业的经济发展影响着整体经济水平。因此国有企业改革一直是我国经济体制改革的中心环节。 从1978年开始,国有企业改革依次经历了放权让利、利改税、承包制、建立现代企业制度、债转股等过程,现在改革的焦点集中在调整国有经济的布局和完善公司治理结构上。每一阶段的改革都是围绕着国家与国有企业的委托代理关系进行调整。在改革的进程中,我们一直隐含着国有企业是这种委托代理关系对象的认识。所以把改革的主要矛盾集中在企业自身和国家对企业经营管理控制权的配置上,强调政企分开。然而这样就陷入了一个“怪圈”。政府一直都不能真正的放开企业,企业也不能脱离政府独自面对市场。 本文以资产作为委托代理的对象来分析西方委托代理关系在随着社会经济发展的演进趋势,同时比较分析了目前美国和日本的委托代理问题的治理模式。针对国有企业存在的问题以及委托代理的特殊性,探讨国有企业的改革方向。 论文通过四个部分进行论述。首先探讨企业的形态及其变迁的过程。企业有三种形态:个人企业、合伙企业以及公司制企业。从横向角度看三种形态的企业并存于现代社会中;纵向的角度分析他们是在不同历史形态下产生,而且随着生产的发展一次演进。从而明确委托代理关系产生的历史原因。委托代理关系从本质上讲是一种契约关系,而这种契约关系在社会的经济发展过程中不断的发展变化。介绍了西方的委托代理模型及缺陷。论述了存在资本市场的情况下,委托代理空间加大使得风险和收益在委托人、中间人和代理人之间合理配置的原则。 WP=4 论文的第二部分,首先给出了治理模式的概念以及治理模式的演进。通过历史演绎的分析方法,本部分得出产权属性的分割是公司治理模式演进的内在推进因素。资产的消费权分割给企业经理人员产生了委托代理关系,随着资本市场的发展中间人的出现是由于资产的转让权分割给了中间人。建立了产权属性安排与公司治理模式之间的对应关系。随后对美国和日本的治理模式进行了比较分析,总结了当前典型的公司制模式的共同发展趋势。 论文的第三部分,对国有企业存在的低效率进行了说明和分析。国有企业效率低下具体表现在以下几方面:国有企业的要素报酬率普遍低于非公有制经济;国有银行中的呆账、坏账,主要是来源于国有企业;地区经济发展不平衡,国有企业所占的经济比例较高的地区,经济较为落后。造成国有企业效率低下的原因是委托代理关系的两个特殊性:一方面是国有资产的产权安排的低效率;另一个是国有企业契约安排的低效率。 通过对上述两个国有企业委托代理关系的特殊性的理论分析得出国有企业的改革方向:在分割国有资产的产权属性的基础上,调整现有国有企业契约关系。通过制度规范确定全民拥有国有资产的收益权,并且保障资产收益权的实现。加快国有企业股份制改造和资本市场的发展实现国有资产转让权的分割。 论文的最后一部分是基于国有企业的改革路径所需要实施具体的政策措施建议。依据产权的演进路径,给出了国有资产管理体制的具体措施。明确国有资产数字化产权形态,委托的国有资产数量,要有一个明确的代理人,即要明确“国资委”去管理国有资产,代表公共利益,确保国有资产的保值增值。通过培育和发展专业化的机构投资者,找到国有企业委托代理空间中承担风险的中间人。对于改善整个市场的环境提出了一些有益的建议。国有企业进行分类,对于不同类型的国有企业采取不同的公司治理模式。对于规模偏小的企业,适合于业主制的组织形式,国有资产要渐进的退出。大型国有企业加快股份制改造的步伐,建立机构投资和银行相机共同治理模式。 本篇论文在研究思路上,改变了传统的委托代理的问题本文主要从 WP=5 企业内部的治理结构上入手,立足于契约的激励机制的研究。主要是通过对委托代理关系纵向的比较研究,立足于契约关系的演进研究。在分析中主要运用了抽象法、矛盾分析法、逻辑与历史相一致的方法。其中历史的逻辑演绎方法是贯穿全文的主要分析方法。在理论分析的前提假设方面,本文遵循理性人的假设,但否认信息的完全充分,承认信息非对成的存在,承认交易成本在决定经济活动中的重要性。 本文有两点理论创新。首先,给出了在委托代理空间中,委托人、中间人以及代理人三者对于同一资本的风险收益契约关系原则:中间人应该承担大部分的风险并获得大部分的剩余收益。其次本文首次将产权属性的分割应用于委托代理关系的研究,得出了随着经济的发展,委托代理关系在深化的同时,资产的产权也在不断的分割之中。随着经济的发展只有不断的分割产权和演进契约关系才能使委托代理关系变得有效率。
【学位授予单位】:西南财经大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2004
【分类号】:F270

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