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《西南财经大学》 2008年
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中国保险集团公司风险管控研究

舒廷飞  
【摘要】:金融业综合经营发展的趋势和客户对一体化金融服务的需求,迫使越来越多的金融企业选择走集团化和多元化经营道路,以增强自身的竞争实力。但是随着金融集团内部子公司层次的增加和管理链条的日益复杂,不少金融集团都面临着如何选择与自身发展相适应的集团公司风险管控模式的现实问题,由此可能产生金融集团内部风险管控能力被削弱的问题日益突出。在此背景下,我国保险集团作为综合经营趋势下逐渐发展壮大起来的新兴金融集团形式之一,不仅在组建和发展的时间上要远远晚于国内其它产业集团和银行控股公司,且集团管理体制上还残留着改制上市后留下的行政主导痕迹,集团内部各种关系还没完全理顺。因此,集团公司对子公司风险管控的传导机制还有许多障碍,造成集团公司风险管控的政策要么“缺位”,要么“泛化”,对保险集团及其子公司风险的评估、分析和管控能力不能适应整个保险集团资产规模快速扩张、风险不断累积的形势。保险集团公司尚处于发展初期,风险管控水平还缺乏经验和可借鉴的成熟模式,因此本文拟把保险集团公司风险管控作为研究对象,先界定保险集团公司及其风险管控的相关重要概念,再分析保险集团公司风险管控的理论基础,接着提出和构建了我国保险集团公司风险管控的“三要素”分析框架,并评述总结了保险集团公司及其风险管控产生、发展与演进的路径,接着在对国外保险集团公司风险管控的经验和教训进行评述的基础上,结合我国实际情况较深入地研究了中国保险集团风险管控中存在的问题、产生的根源和改进目标,最后提出了构建以保险集团公司为核心的风险管控模式的措施。在研究中,本文立足规范分析和实证分析结论的结合,以理论分析为基础,归纳和演绎分析为特色,采用国际比较研究和跨经济、管理、金融等多学科综合研究的方法,深入探讨了不同模式、组织架构下的保险集团公司股权、人力资源和财务的风险管控中的一般手段、方法及实施效果。 本文研究的框架借鉴了控制论和企业管理控制的相关理论思想,并把它们应用到保险集团公司风险管控的分析框架中,即通过对企业管理控制理论中的权限控制系统、人力资源系统、财务价值控制系统的归纳、演绎和提炼,提出了保险集团公司风险管控的基本框架是集团公司对子公司“人、财、物”三要素的风险管控,其中股权风险管控是基础,是对集团内部子公司(“物”)的风险管控;人力资源风险管控是方式,是对“人”的管控;财务风险管控是手段,是对“财”的管控。该风险管控框架符合国际风险管理的共同准则要求,譬如美国国会的反财务欺诈报告委员会下属的发起委员会COSO发布的《企业风险管理——总体框架》(以下简称新COSO报告)和巴塞尔委员会对金融集团公司内部风险管控的有关原则。该风险管控框架三要素的理论逻辑关系是:均衡的股权结构是实现人力资源和财务风险管控的前提和基础,股权结构决定了母公司对子公司风险管控的权限,不同持股比例的保险集团母公司风险管控的重点不同;人力资源和财务风险管控是母公司对子公司股权风险防范的方式和手段,并能反映在不同的股权结构下保险集团对子公司风险管控的差异。 本文尝试对中国保险集团公司上述风险管控框架的理论基础和实际应用进行更深入和系统的研究。本文共七章,由五个逻辑体系部分组成: 第一部分包含第一章和第二章。首先是对保险集团公司及其风险管控进行概述,具体包括保险集团相关概念的界定和比较,分析了企业集团和集团公司,保险集团公司与保险集团、保险控股公司,保险集团与一般金融控股公司的概念及其关系;然后对比了保险集团采用直线职能型、事业部型、矩阵型和母子公司组织架构在风险管控上各自的利弊和特点;再对企业控制理论和保险集团的股权、人力资源和财务风险管控等进行了文献综述。其次,从保险集团形成的主要理论、公司治理理论和风险管控理论角度分析了保险集团公司风险管控的几大理论基础,其中对保险集团形成的理论又分别从协同理论及交易费用理论的角度深入阐述了集团产生的必然性;公司治理理论从企业两权分离、委托代理和利益相关者出发,在理论上论证了健全的公司治理是保险集团风险管控的制度保证;最后分析了保险集团风险管控理论的基本内涵,包括新COSO报告和巴塞尔协议为代表的保险集团风险管控国际准则及框架,介绍了全面风险管理和风险内部传导理论的历史沿革。第一部分的分析为后面第二、三、四、五部分的内容奠定了理论基础。 第二部分是第三章,重点突出了本文保险集团公司风险管控的分析框架及其一般分析内容,即以控制论在经济控制理论中的运用为基础,以企业风险管理控制体系的权限控制系统、人力资源系统、财务价值控制系统为理论依据,提出了集团公司对子公司权限控制的重点是股权结构决定下的人力资源任免权和财务管控权,主张股权、人力资源和财务风险管控是集团公司对子公司“人、财、物”三要素风险管控的基本框架;还概括了一般集团公司股权、人力资源、财务风险管控在集团公司风险管控中的地位、作用和表现形式,并对三者的风险管控理论、方法和管控效果进行了评价。第二部分重点提出了本文所要研究的保险集团公司风险管控框架,为后面几部分内容提供了研究的主线。 第三部分是第四章,研究了保险集团公司及其风险管控产生、演变、发展的过程。首先总结了我国保险集团的形成分为行政主导和市场主导两种方式及各自的特点;接着总结了国外保险集团利用资本运作成功发展壮大的经验,及带给中国保险集团公司的启示;最后通过对保险集团风险管控范畴演进过程的描述,勾勒出保险集团公司风险管控政策的变迁过程。 第四部分包括第五章和第六章,首先对国际保险集团公司风险管控进行了评述,尝试比较分析了国外保险集团在分业经营和综合经营环境下股权风险管控、人力资源风险管控和财务风险管控中存在的主要问题、产生根源和改革目标;然后总结了国外保险集团在风险管控上值得我国公司学习和借鉴的主要经验和教训;最后通过对比专业保险公司和保险集团风险管控重心的差异,得出了专业化公司管控侧重经营风险管理,而保险集团更关注整合性经营风险的结论。其次,参照国外保险集团的分析视角对中国保险集团风险管控进行了评述,较系统地研究了我国分业经营下股权风险、人力资源风险和财务风险存在的主要问题、产生的根源和改进的目标,并结合我国综合经营的发展趋势,同样围绕股权、人力资源和财务风险管控,较深入地比较和分析了风险管控三要素中存在的主要问题、产生的根源和改革目标等问题,理清了混业经营和综合经营这对概念的主要区别在于所处阶段和管理水平的差异。 第五部分即第七章,总结了全文的主要结论,首先提出了检验我国保险集团公司风险管控的标准及外部监管内容;其次主张现阶段我国保险集团公司应以纯粹控股模式为主导,选择策略管控型的组织架构,再逐步过渡到管控力度较宽松的其它间接管控方式;提出完善风险管控组织架构应以股权、人力资源和财务风险管控作为基本对策,发挥保险集团公司在纯粹控股模式中的风险管控职能;最后,根据国外历史经验,预测了我国保险集团公司风险管控的发展阶段和成效。
【学位授予单位】:西南财经大学
【学位级别】:博士
【学位授予年份】:2008
【分类号】:F275;F842.3

【引证文献】
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