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《西南政法大学》 2004年
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公司监督机制法律问题研究

阮世能  
【摘要】:现代公司区别于传统企业的最大特征之一是产权结构上的所有权与经营权的分离,即公司的财产所有权与出资者的财产所有权相分离,经营管理权与决策权相分离,公司的管理模式以“委托代理人经营”代替了“所有者经营”。这种产权结构上的所有与经营的分离不可避免地带来所有者与经营者之间的利益冲突。如何有效控制公司经营者滥用自己的控制权就将是公司法的基本任务,公司监督机制是现代公司制度的有机组成部分,而完善的公司监督机制是公司制度有效实施的根本保障。我国公司制度有很多缺陷,与国有企业改造的特定历史背景有密切关系,但是公司监督机制不完善也是一个重要原因。因此,完善公司监督机制有迫切的现实需要,也是建立现代企业制度的根本任务。 相对于以公司治理理论对公司监督的讨论,本文侧重于探讨公司监督本身。公司监督与公司治理机制,也是公司治理的重要内容。不过,公司治理包括外部环境与内部的权利分配结构以及约束、激励等所有内容,而公司监督则主要涉及监督机关、监督权利、监督权利行使等监督机制本身的问题。本文意在:厘清公司监督机制的基本理论,详细剖析我国公司监督机制的问题与缺陷,提出完善的基本思路,并对需要完善的各个方面作详尽的分析,以为我国公司监督机制的规范与实施提出具体建议。本文的分析分三个层次,即公司监督机制的基本理论、对我国公司监督机制完善问题的宏观层面考察、对我国公司监督机制的微观考察,以遵循从抽象到具体、从一般到特殊、从理论到实践的逻辑思路。除导论外,本文分六个部分展开: 第一章,公司监督机制的基本理论,包括公司监督机制的基本含义、存在意义以及建立的必要性、建立公司监督机制的基本价值取向以及应当遵循的基本原则,这是讨论我国公司监督机制完善的理论前提。“公司监督机制”是指对公司的决策权、执行权、监督权以及相互作用进行客观、及时的诸如审核、监察与督导的实施控制的行为方式,也就是公司相关主体对公司机关及其组成人员的决策、执行、监督活动或行为所进行的具有肯定或否定意义的审核、监察、督导等一系 列制度的总和。公司监督机制的架构,涉及到监督主体、监督对象、监督内容等 方面。公司监督是基于所有权与经营权的分离、维护公司与所有者的根本利益而 存在的,那么所有权将是监督权利产生的基础,。公司的监督对象是指那些实际掌 握了公司经营权的机构和人员,包括董事会与董事、监事会与监事、公司的其他 高级管理人员、控制股东。公司监督涉及的内容相对复杂,涉及与公司经营管理 有关的一切行为,包括人员的选定、经营管理者与专门监督者的职务行为、控制 股东的股权行使行为。通过使公司各个机关及其人员能够合理地行使权利以使公 司有效经营,确保权利之间的有效制衡,公司监督机制实施的最终目的在于实现 公司所有者的利益。公司监督机制涉及公司治理机制。公司治理包括聘选机制、 激励机制、监督和约束机制,公司监督机制仅仅涉及公司内部的权利制衡问题, 不包括公司内部激励、公司内部决策,也不包括公司外部治理环境问题。公司内 部的有效治理实质就是公司的内部监督问题。公司内部监督需要依靠公司内部各 个机关权利的合理配置以及权利的有效行使来实现,这其实就涉及到了公司内部 治理结构的问题。公司内部机关的权利制衡机制实质是公司监督机制的重要内容。 公司监督机制产生的直接原因在于伴随着公司的财产所有权与出资者的财产所有 权相分离而产生的经营管理权与决策权相分离,而代理人与被代理人之间的利益 并不同一,于是产生了代理问题。公司监督机制就是要解决公司内部的代理问题。 公司监督机制需要进行价值选择。公司监督机制的价值主要涉及效率、公平两个 方面。公司监督机制价值选择的效率价值是指:公司监督机制能够使公司和公司 的所有利益相关者用较少或较小的投入以获得较大的产出,以满足社会和人们对 效益的需要。公司监督机制的公平,应当是实现股东利益的有效保护,实现股东 之间的平等:实现股东与管理者之间针对公司利益索取的公平。这其实关涉控制 股东与公司管理层的行为标准,实质都是如何保护股东权利的问题。由于公平要 确保相关人的利益能够受到真正的保护,所以要特别强调中小股东的权利保护, 适当提高管理人的义务水平,适当限制股权平等原则的适用,适当控制控制股东 的权利。为了实现效率与公平价值,公司监督机制必须实现分权制衡,贯彻利益 保护的思想,并适当体现出董事权力集中行使的基本要求.同时,强制性公司法 律规范是实现公司监督机制上的公平价值的重要手段,公司法应当适当的处理好 飞 强制性规范的适用空间,要在授权性规范、任意性规范、强制性规范(禁止性规 范)和义务性规范之间保持合理的比例,充分发挥公司章程与信息披露机制的功 能。公司监督机制的社会需要是多元性而富有层次性的,公司监督主体的社会生 活是广泛而复杂的,运行公司监督机制的社会条件是多重而变化的,所以除效率、 公平两
【学位授予单位】:西南政法大学
【学位级别】:博士
【学位授予年份】:2004
【分类号】:D912.29

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