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《西南政法大学》 2004年
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论从属公司债权人的法律保护

王卫东  
【摘要】:在企业的发展历史上,商事组织的结构总是随着它所赖以存在的社会环境的变化而变化的。在我国,随着改革开放的深入和社会主义市场经济体制的建立,为适应日趋激烈的市场竞争,建立具有国际竞争力的企业集团势在必行。关联企业不仅是一种现实存在,而且是一种理想的企业组织形态,它使得企业的管理与运行成本内化,与单一公司相比,它更具有规模性和竞争性,从单一公司到集团公司是一场伟大的社会变革。当今关联企业已成为一种普遍存在的经济现象,限制或敌视这种成功的、具有竞争力的经济组织形式将是不明智的。然而也毋庸置疑,关联企业的出现也的确给现行法律制度带来了巨大的冲击。在关联企业引起的诸多法律问题中,从属公司债权人的法律保护是其中较为突出的一个。为了正确认识和解决这一问题,切实保护从属公司债权人的合法权益,本文分四个部分对此进行了初步探讨。 第一部分,在对有关国家和地区关联企业的法律界定进行分析比较的基础上,明确了关联企业、控制公司、从属公司及从属公司债权人这些基本概念。尽管各国对关联企业的界定各异,即使在公司法上也没有一个统一的标准,但在这一问题上有一个共同点,即总是以企业间的关联关系及关联方式为切点去认识它。控制公司与从属公司作为一对相对的范畴,是关联企业的下位概念,其最为典型的特征就是两公司之间存在着控制与从属关系,认识到这一点,我们就抓住了问题的本质。作为从属公司的债权人具备普通公司债权人的共性,同时也有其自身的特殊性,这主要表现在:第一,从属公司债权人投资风险的不确定性,投资决策往往建立在虚假的资本信用基础之上。第二,交易对象的人格不完整性。由于控制因素的存在,从属公司部分甚至全部丧失了独立性,这样就使得从属公司债权人的债权实现存在着额外的风险。正是由于存在一些有别于一般债权人的特征,才有对此进行分析的必要。下文的论述,实质就是对此的回应。 第二部分,探究了从属公司债权人保护的理论基础。该部分分三个层次进行了分析。首先,从民法的一般理论角度,“债务必须履行”这一古老的法谚充分说明“欠债还钱”犹如自然法则一样深深植根于人类的理念之中,对债权人利益之保护即为社会秩序之维护。其次,从公司法角度,公司股东有限责任的建立,一方面,激发了广大民众的投资热情,推动了社 会经济的发展;另一方面,也使得债权人的传统优势地位受到极大的削弱, 因为股东有限责任作为现代公司法律制度的基石,其实是一种风险分酉咖 制,它将本应由股东承担的经营风险外化,使公司债权人承担了额外的风 险,法律必须采取一定的措施对公司债权人进厅示救济,否则将危及市场安 全和交易秩序。最后,从从属公司债权人面临的特殊不利角度,指出转投 资是关联企业形成的主要方式,通过对单方和双方转投资行为的分析,揭 示了转投资行为引起的资本虚增现象,从而使从属公司债权人的投资决策 依据失真;同时,关联企业的重要特征就是统一管理或者说外部控制,这 对公司人格制度造成了极大的冲击,使得从属公司在意志形成和财产处置 上失去独立性,从而不可避文她损及从属公司债权人的利益。 第三部分,比较研究了有关国家及地区对从属公司债权人保护方面的 立法和实践。关联企业所引起的债机气保护方面的法律问题已引起了一些 国家和地区的注意,并建立了相应的法律机制。美国和德国关联企业立法 是当今~世界上最具有代表性的模式。就德国而言,以“康采恩法”分事前 和事后两个层次对从属公司债权人提供了保护,对于事实康采恩,德国立 法是不完善的,实践中存在一些巫待解决的问题。而美国作为判例法国家, 并没有关联企业的成文立法,其对从属公司债权人的保护机制主要以司法 实践中形成的一些原则来构建的,其中以‘揭开公司面纱原则”和“深石 原则”最具有代表性,然而,相关学说庞杂,具体案例适用也并未形成统 一的标准,实践中往往依靠法官的认识进行取舍,我国台湾地区是将两大 法系的相关规定结合得较好的范例,因而更值得祖国大陆立法借鉴。 第四部分,探讨了我国从属公司债书少探护问题。我国的企业集团走 了一条与其它国家不同的道路,这就是我国企业集团的组建不是通过市场 而是通过行政手段,这样就不可避免地存在天然的缺陷;同时,在组建企 业集团的过程中,动卸组重的是提高企业的竞争力和效率,忽视了集团公 司最为突出的问题即从属公司的少数股东和债权人保护。现实生活中,损 害从属公司债权人的情况相当严重,而我国保护从属公司债权的法律又比 较薄弱,不但阶位低,调整范围窄,西且目标不明确,操作性不强。因此, 完善相关法律制度非常必要。正是基于这样的考虑,在该部分,就从属公 司债权人保护在模式的选择和立法重内容两方面提出了一些建议。
【学位授予单位】:西南政法大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2004
【分类号】:D912.29;D913

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