收藏本站
《西南政法大学》 2010年
收藏 | 手机打开
二维码
手机客户端打开本文

资产证券化信息披露制度研究

刘娟娟  
【摘要】: 资产证券化以基础资产作为信用支撑进行融资,虽然在一定程度上杜绝了发行人的经营状况对其价值的影响,但是复杂的融资过程也使它的价值与基础资产逐渐脱离。而信息披露制度的不足更影响了金融市场的安全。本文主要研究资产证券化的信息披露制度,对我国资产证券化信息披露过程中涉及的法律问题进行分析,并对完善我国资产证券化信息披露制度提出建议。 本文主要包含五部分。 引言。主要对资产证券化信息披露制度的重要性和研究意义进行说明。 第一章从资产证券化信息披露制度的定义出发,在研究资产证券化基本理论和传统证券市场的信息披露的基础上,分析资产证券化信息披露的独有特征。阐述了资产证券化信息披露的制度意义和实践意义。 第二章为本文的第一个重点。主要对资产证券化信息披露制度的理论基础进行分析。这一章分为五个部分。第一部分对资产证券化信息披露的两种信息审核方式进行分析。第二部分通过比较传统信息披露和资产证券化的不同,对强制性信息披露理论在资产证券化上的运用进行分析。并在此基础上对资产证券化信息披露的标准进行初步阐述。第三部分结合重大性的理论对重大性的判断标准进行分析。第四部分主要对持续性信息披露的理论进行分析。第五部分结合预测性信息披露的理论和资产证券化的独有特点,对资产证券化信息披露中,如何对预测性信息披露是否符合法律规定进行剖析。 第三章介绍了国内外资产证券化信息披露制度的立法现状。首先,对美国的立法现状进行了梳理,并结合次贷危机分析了其立法的不足和当前立法的趋势。然后对新巴塞尔协议和欧洲资产证券化信息披露立法进行介绍。并介绍了其他国家和地区的立法。最后,通过介绍了我国资产证券化信息披露立法的情况,分析了我国立法的不足。 第四章是本文的第二个重点。主要对我国资产证券化信息披露制度的完善提出建议。这一章分为五部分。第一部分对资产证券化信息披露立法的基本构架、模式和标准进行分析。建议由国务院制定《资产证券化条例》,并在《条例》中对资产证券化信息披露做出专门规定。第二部分对信息披露的内容的立法进行分析。建议加强基础资产上的信息披露。加强特殊目的的机构的信息披露,平衡信息披露义务和保密义务。第三部分,建议加强对信用评级和信用增级的信息披露。强化评级机构的责任。第四部分,对政府在信息披露问题上的监管责任进行分析。第五部分,建议完善资产证券化信息披露不实陈述的民事责任。 在研究方法上,本文从经济法学的学科知识背景出发,结合其他部门法和金融学,对资产证券化信息披露制度进行了综合研究,研究过程中主要采用比较鉴别法,文献分析法。通过结合资产证券化和信息披露的基本理论,并对美国和欧洲的资产证券化信息披露立法以及次贷危机下的反思进行分析,提出了完善我国资产证券化信息披露制度的对策。
【学位授予单位】:西南政法大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2010
【分类号】:D922.287

手机知网App
【引证文献】
中国博士学位论文全文数据库 前1条
1 那铭洋;资产证券化和金融发展、金融稳定关联研究[D];吉林大学;2011年
【参考文献】
中国期刊全文数据库 前1条
1 黄德权;;上市公司信息披露:问题、对策及效应分析[J];北方经济;2005年13期
中国博士学位论文全文数据库 前1条
1 石太峰;论资产支持证券发行的法律监管[D];对外经济贸易大学;2005年
中国硕士学位论文全文数据库 前5条
1 韩雪松;资产证券化信息披露的法律问题研究[D];吉林大学;2007年
2 鲁俊渝;资产证券化对投资人权益保护制度的研究[D];上海海事大学;2007年
3 丁尚军;资产证券化特殊目的信托模式下投资者权益保护[D];山东大学;2007年
4 李连军;证券信息披露之重大性标准研究[D];西南政法大学;2008年
5 薛永峰;新巴塞尔协议下的资产证券化监管法律问题研究[D];山西财经大学;2007年
【共引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 华国庆,曾虎;商业银行不良资产证券化的法律障碍及对策[J];安徽大学学报;2004年01期
2 叶林;;浅议持股预警披露义务人认定[J];安徽广播电视大学学报;2009年02期
3 刘晓辉,李静;信贷资产证券化的法律思考[J];安徽农业大学学报(社会科学版);2003年04期
4 陈建旭;;日本证券法之操纵市场罪及其借鉴价值[J];北方法学;2008年02期
5 金迪;;环境法下上市公司信息公开之内容研究——对《上市公司环境信息披露指南(征求意见稿)》的研讨[J];环境科学与管理;2011年10期
6 陈建旭;;关于操纵证券市场罪的比较研究——以日本与中国台湾地区为比较对象[J];北方论丛;2006年03期
7 孙超;;论未来应收账款的转让融资[J];北京工业大学学报(社会科学版);2008年02期
8 张培尧;;资产证券化中SPV破产风险隔离法律机制探讨[J];北京化工大学学报(社会科学版);2009年02期
9 王利明;美国惩罚性赔偿制度研究[J];比较法研究;2003年05期
10 鲁帆,冯虹;中国证券市场政府监管下的注册会计师业自律研究[J];北京联合大学学报(人文社会科学版);2004年04期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 于守华;;中国注册会计师法律责任的研究方法亟待改革[A];中国社会科学院第三届中国经济论坛论文集(下)[C];2007年
2 项卫星;王刚;;中国国有商业银行不良资产证券化技术的运用和推广研究[A];第八届国有经济论坛:中国商业银行深化改革与管理创新学术研讨会论文集[C];2008年
3 郭侃;张朝霞;;试析侵权责任法的保护范围[A];当代法学论坛(二○一○年第2辑)[C];2010年
4 李雯;;以转让方式转移拟证券化债权资产的相关法律问题探讨[A];2008全国博士生学术论坛(国际法)论文集——国际公法、国际私法分册[C];2008年
5 杨忠孝;;强制信息披露制度下的中小股东利益保护[A];中国商法年刊创刊号(2001)[C];2001年
6 傅建武;;资产证券化的法律困境与信托运用[A];中国商法年刊第三卷(2003)[C];2003年
7 杨峰;;新形势下我国QDII监管制度的完善[A];中国商法年刊(2008):金融法制的现代化[C];2008年
8 蒋尧明;;上市公司会计信息虚假陈述重大事件的认定[A];中国会计学会第六届理事会第二次会议暨2004年学术年会论文集(上)[C];2004年
9 蒋尧明;;上市公司财务预测信息虚假陈述民事责任若干问题研究[A];中国会计学会财务成本分会2006年年会暨第19次理论研讨会论文集(下)[C];2006年
10 吕晓梅;蒋尧明;;多层次财务预测信息披露管制探讨[A];中国会计学会2007年学术年会论文集(上册)[C];2007年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 黄挽澜;公司并购中的关联交易监管制度研究[D];华东政法大学;2010年
2 黄光辉;知识产权证券化的风险及其防范研究[D];华中科技大学;2010年
3 赵静;资产支持证券的监管制度研究[D];华东政法大学;2010年
4 魏晓东;银行监管权配置的法律问题研究[D];辽宁大学;2010年
5 贾清显;中国长期护理保险制度构建研究[D];南开大学;2010年
6 杨洁涵;美国商业银行资产证券化功能研究[D];吉林大学;2011年
7 孙超;应收账款融资的法律问题研究[D];山东大学;2011年
8 李治国;上市公司关联交易形成机制与治理研究[D];山东大学;2011年
9 蔡迪;美国联邦私募基金法律制度史研究[D];华东政法大学;2011年
10 聂飞舟;信用评级机构法律监管研究[D];华东政法大学;2011年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 王君健;我国农村金融资产证券化SPV法律问题研究[D];华中农业大学;2010年
2 高雪洁;我国证券市场政府监管法律模式探析[D];山东科技大学;2010年
3 单娟;主权财富基金法律监管问题研究[D];山东科技大学;2010年
4 张源;专利间接侵权理论在我国适用空间的探讨[D];华东政法大学;2010年
5 丁涛;航空器跨国担保交易中的法律问题研究[D];华东政法大学;2010年
6 唐琳;非典型股东查阅权探讨[D];华东政法大学;2010年
7 宋佳;论上市公司商业秘密的保护[D];华东政法大学;2010年
8 李仁杰;次贷危机背景下房地产投资信托(REITs)法律制度探析[D];华东政法大学;2010年
9 余暮;医疗纠纷中的侵权责任[D];华东政法大学;2010年
10 卢慧;浅议经营者的安全保障义务[D];华东政法大学;2010年
【同被引文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 魏世军;资产证券化制约因素及其对策[J];成都大学学报(社会科学版);2004年02期
2 尹音频;阮兵;;公平与效率:资产证券化的税收政策取向[J];财经科学;2007年06期
3 何晓行;;金融市场系统风险与资产证券化的相关性[J];财经科学;2010年04期
4 李兴法;王庆石;;基于CreditMetrics模型的商业银行信用风险应用研究[J];财经问题研究;2006年12期
5 何德旭;银行不良资产证券化:若干判断与分析[J];财贸经济;2000年08期
6 宾融;中美不良资产证券化的对比分析[J];财贸经济;2002年05期
7 于庆伟;浅谈资产证券化的意义[J];山西财政税务专科学校学报;2003年06期
8 舒乐;;我国商业银行与资产证券化[J];科技和产业;2010年02期
9 段炜,刘捷;试论资产证券化定义及其经济内涵[J];当代经济;2002年10期
10 张超英;资产证券化对货币政策实效性的影响[J];当代经济科学;2003年04期
中国博士学位论文全文数据库 前5条
1 张峰;资产证券化研究[D];中共中央党校;2003年
2 张超英;资产证券化的本质和效应[D];复旦大学;2004年
3 吕川;资产证券化对金融体系的影响研究[D];华中科技大学;2006年
4 王保岳;资产证券化风险研究[D];中国社会科学院研究生院;2009年
5 王心如;资产证券化与金融稳定的关联性研究[D];吉林大学;2010年
中国硕士学位论文全文数据库 前5条
1 何应期;我国资产证券化的可行性分析[D];四川大学;2005年
2 张洁;资产证券化及其风险研究[D];吉林大学;2006年
3 杲永亮;资产证券化及其在我国的发展研究[D];华东师范大学;2006年
4 侯及;资产证券化与我国金融结构革新[D];四川大学;2007年
5 刘红;我国资产证券化发展研究[D];安徽农业大学;2009年
【二级引证文献】
中国硕士学位论文全文数据库 前1条
1 郑彩琴;我国资产证券化风险隔离机制之研究[D];南京大学;2012年
【二级参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 楼建波;刘燕;;论信托型资产证券化的基本法律逻辑[J];北京大学学报(哲学社会科学版);2006年04期
2 覃宇翔;浅议证券法信息披露义务中的“重大性”标准[J];商业研究;2003年04期
3 黄锡生;资产证券化基本法律问题之探讨[J];重庆大学学报(社会科学版);2002年01期
4 杨坤,李睿;关于特别目的公司(SPV)的几个法律问题[J];财经问题研究;2002年07期
5 汪利娜;抵押贷款证券化在美国的兴起与发展[J];财贸经济;2000年06期
6 何德旭;银行不良资产证券化:若干判断与分析[J];财贸经济;2000年08期
7 赵宇霆;资产证券化SPV设立的法律思考[J];当代法学;2004年05期
8 于海纯;SPT法律架构中信托财产权的法律属性辨析[J];大连理工大学学报(社会科学版);2005年03期
9 伍治良;;论特定目的信托的性质及设立原则——兼评“建元2005-1个人住房抵押贷款证券化方案”之缺陷[J];法商研究;2006年05期
10 廖凡;钢丝上的平衡:美国证券信息披露体系的演变[J];法学;2003年04期
中国重要报纸全文数据库 前1条
1 中国人民银行银行监管一司司长 唐双宁;[N];金融时报;2001年
中国博士学位论文全文数据库 前4条
1 冯文力;资产证券化法律制度研究[D];西南政法大学;2002年
2 洪艳蓉;资产证券化若干法律问题比较研究[D];厦门大学;2002年
3 孙东雅;民事优先权研究[D];中国政法大学;2003年
4 石太峰;论资产支持证券发行的法律监管[D];对外经济贸易大学;2005年
中国硕士学位论文全文数据库 前2条
1 于泷;与资产证券化相关的若干债权让与法律问题研究[D];华东政法学院;2005年
2 吴晔;论资产证券化中投资者风险的法律控制[D];暨南大学;2006年
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 黄锡生;资产证券化基本法律问题之探讨[J];重庆大学学报(社会科学版);2002年01期
2 于海云;;资产证券化会计信息披露法律监管的缺陷及对策[J];中国乡镇企业会计;2008年11期
3 邢荻;;资产证券化中信用增级的法律研究[J];天津经济;2004年04期
4 金鑫;资产证券化相关法律问题研究[J];中国审计;2003年05期
5 赵宇霆;资产证券化SPV设立的法律思考[J];当代法学;2004年05期
6 康申升;;从“次贷危机”看住房抵押贷款证券化[J];法制与社会;2009年14期
7 顾权;;信托型资产证券化案件的司法审查标准[J];人民司法;2009年12期
8 洪艳蓉;;掀起你的盖头来——SPV巡礼[J];金融法苑;2003年02期
9 胡旭阳;我国开展资产证券化的法律环境分析[J];投资研究;1999年04期
10 甘勇;美国资产证券化构造之法律问题研究[J];武汉理工大学学报(社会科学版);2004年02期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 阎建军;关凌;;保险业在金融危机中的角色:资产证券化视角[A];深化改革,稳中求进:保险与社会保障的视角——北大赛瑟(CCISSR)论坛文集·2012[C];2012年
2 桂银香;;美国次级债券产品形成机理及风险分析[A];中国企业运筹学[C];2009年
3 黄维;沈红;;国家助学贷款二级市场开发研究[A];2006年中国教育经济学年会会议论文集[C];2006年
4 贺乐睿;;我国资产证券化的实践与发展研究[A];第三届(2008)中国管理学年会论文集[C];2008年
5 李英;叶小渝;李殿明;徐兵;;城市污水处理行业中资产证券化的思考[A];全国小城镇污水处理技术(设备)交流与工程咨询研讨会论文集[C];2003年
6 赵于平;郑羌;;资产证券化与广电行业增值策略[A];数字电视产业与三网融合学术研讨会论文集[C];2009年
7 赵于平;郑羌;;资产证券化与广电行业增值策略[A];自主创新与持续增长第十一届中国科协年会论文集(4)[C];2009年
8 陆秀芬;;浅析证券化资产的终止确认标准[A];中国会计学会高等工科院校分会2006年学术年会暨第十三届年会论文集[C];2006年
9 杨斌;;论专利标准化中的信息披露制度[A];全面实施国家知识产权战略,加快提升专利代理服务能力-2011年中华全国专利代理人协会年会暨第二届知识产权论坛论文集[C];2011年
10 庄洪艳;;浅谈美国次贷危机对我国的启示[A];建设经济文化强省:挑战·机遇·对策——山东省社会科学界2009年学术年会文集(1)[C];2009年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 本报记者 杨中华;资产证券化尚存监管权之争[N];华夏时报;2010年
2 杨光;资产证券化有一堆疑问[N];财经时报;2001年
3 ;如何看待资产证券化[N];上海证券报;2005年
4 江晖 李季先 作者单位:北京市赛德天勤律师事务所;资产证券化立法要大步跟上[N];证券时报;2005年
5 记者 潘荣;美资产证券化市场春意乍现[N];第一财经日报;2010年
6 记者 李丹丹 周鹏峰;资本压力下再提资产证券化 重启之路长且远?[N];上海证券报;2011年
7 记者 陈劲;“资产证券化”商机诱券商[N];中国证券报;2005年
8 秦宏;德式资产证券化想说“中国话”[N];上海证券报;2005年
9 曹翊君;资产证券化 券商分羹难[N];上海证券报;2005年
10 本报记者 冯飞 文新;资产证券化在探索中前行[N];证券时报;2005年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 张峰;资产证券化研究[D];中共中央党校;2003年
2 黄育华;我国推行资产证券化的战略研究[D];中国社会科学院研究生院;2000年
3 冯文力;资产证券化法律制度研究[D];西南政法大学;2002年
4 吴海峰;资产证券化理论和实践研究[D];南京农业大学;2003年
5 洪艳蓉;资产证券化若干法律问题比较研究[D];厦门大学;2002年
6 王明国;资产证券化及其在房地产领域的应用研究[D];中国社会科学院研究生院;2006年
7 周乐伟;资产证券化的经济学分析[D];厦门大学;2007年
8 苗纪江;城市基础设施资产证券化融资研究[D];同济大学;2005年
9 缪心毫;跨境资产证券化中的私人治理法律问题研究[D];厦门大学;2007年
10 王安乐;国有企业集团资产证券化研究[D];华中科技大学;2008年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 刘娟娟;资产证券化信息披露制度研究[D];西南政法大学;2010年
2 徐远志;次贷危机下反思资产证券化风险监管制度[D];吉林大学;2010年
3 周科桦;农村土地资产证券化法律问题研究[D];西南政法大学;2010年
4 马乐;论资产证券化[D];西南财经大学;2001年
5 刘云平;我国推行资产证券化的若干问题研究[D];厦门大学;2002年
6 段炜;资产证券化及其在我国的应用[D];中国地质大学;2003年
7 刘灿辉;资产证券化及其会计问题研究[D];湖南大学;2003年
8 卢伟;商品林资产证券化探讨[D];南京林业大学;2010年
9 王瑛;资产证券化的有关会计问题研究[D];江西财经大学;2003年
10 徐宽宝;资产证券化投资者利益保护机制研究[D];南京大学;2011年
 快捷付款方式  订购知网充值卡  订购热线  帮助中心
  • 400-819-9993
  • 010-62791813
  • 010-62985026