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《昆明理工大学》 2017年
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我国发展房地产投资信托基金法律对策研究

王帆  
【摘要】:房地产行业是非常典型的资金密集型行业,具有资金使用规模大、资金占用周期长的特点。除少数的房地产企业能够依靠股票等金融工具进行融资以外,大部分房地产企业仍然依赖银行贷款。在当前国家银根紧缩,各地方政府纷纷采取“限购”政策的形势下,构建多元化的融资渠道是促进房地产行业健康良性发展、降低银行信贷风险的有效路径。而发展房地产投资信托基金是解决这一问题的方法。房地产投资信托基金起源于美国,21世纪以来,在众多国家和地区得到迅速发展。它将房地产市场和金融市场有机联系起来,不仅解决了房地产企业对于资金的需求,还一定程度上降低了银行的信贷风险,更让广大中小投资者有机会参与到房地产开发之中。本文以房地产投资信托基金的基础概念作为出发点,对房地产投资信托基金的主要理论展开阐述,剖析房地产投资信托基金当事人之间的权利以及义务关系,重点介绍了具有典型意义国家和地区房地产投资信托基金的法律体系以及整体运作模式,总结海外经验对我国的借鉴意义,与现阶段国内发展现状相结合,分析施行房地产信托基金面临的法律障碍,最后探讨我国房地产投资信托基金立法模式以及发展道路。
【关键词】:房地产投资信托基金 运作模式 法律对策
【学位授予单位】:昆明理工大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2017
【分类号】:D922.282
【目录】:
  • 摘要4-5
  • Abstract5-8
  • 绪论8-16
  • (一) 研究背景及意义8-9
  • (二) 国内外研究动态9-14
  • 1. 国内研究现状9-12
  • 2. 境外研究现状12-14
  • (三) 研究方法与创新14-16
  • 1. 研究方法14
  • 2. 创新之处14-16
  • 一、房地产投资信托基金的基本理论16-27
  • (一) 房地产投资信托基金的概念和特征16-18
  • 1. 房地产投资信托基金的概念16
  • 2. 房地产投资信托基金的特征16-18
  • (二) 房地产投资信托基金的类型18-22
  • 1. 公司型和契约型18-19
  • 2. 权益型、抵押型和混合型19-21
  • 3. 公募型和私募型21-22
  • (三) 房地产投资信托基金法律关系主体分析22-24
  • 1. 公司型房地产投资信托基金22-23
  • 2. 契约型房地产投资信托基金23-24
  • (四) 房地产投资信托基金主体的权利与义务分析24-25
  • 1. 受托人的权利和义务24
  • 2. 托管人的权利和义务24-25
  • 3. 投资者的权利和义务25
  • (五) 房地产投资信托基金的比较优势25-27
  • 二、我国发展房地产投资信托基金的现状及障碍27-33
  • (一) 房地产投资信托基金在我国的发展现状27-28
  • (二) 我国发展房地产投资信托基金面临的法律障碍28-33
  • 1. 信托法律制度方面28-30
  • 2. 证券法律制度方面30-32
  • 3. 税收法律制度方面32-33
  • 三、域外房地产投资信托基金法律制度的比较及启示33-45
  • (一) 美国房地产投资信托基金法律制度33-40
  • 1. 美国房地产投资信托基金的基本法律体系33
  • 2. 美国房地产投资信托基金的设立条件33-37
  • 3. 美国房地产投资信托基金的运作模式37-39
  • 4. 美国房地产投资信托基金的税收制度39-40
  • (二) 日本房地产投资信托基金法律制度40-41
  • 1. 日本房地产投资信托基金的基本法律体系40
  • 2. 日本房地产投资信托基金的设立条件40-41
  • 3. 日本房地产投资信托基金的税收制度41
  • (三) 新加坡房地产投资信托基金法律制度41-42
  • 1. 新加坡房地产投资信托基金的基本法律体系41
  • 2. 新加坡房地产投资信托基金的设立条件41-42
  • 3. 新加坡房地产投资信托基金的税收制度42
  • (四) 中国香港房地产投资信托基金法律制度42-43
  • 1. 中国香港房地产投资信托基金的基本法律体系42
  • 2. 中国香港房地产投资信托基金的设立条件42-43
  • (五) 域外经验对我国的启示43-45
  • 四、我国发展房地产投资信托基金的法律对策45-53
  • (一) 采取专项立法模式45-49
  • 1. 采取专项立法模式的原因45-46
  • 2. 专项立法模式的具体内容规制46-49
  • (二) 选取契约型房地产投资信托基金的发展路径49-51
  • 1. 信托制度的优势49-50
  • 2. 营业信托的优势50-51
  • (三) 完善房地产投资信托基金税收制度51-52
  • 1. 明确在房地产投资信托基金设立和终止时的信托财产政策51
  • 2. 避免对信托收益进行重复征税51-52
  • (四) 完善监管措施52-53
  • 1. 建立有效的外部监管机构52
  • 2. 加强内部监管52-53
  • 结束语53-54
  • 致谢54-56
  • 参考文献56-60
  • 附录 (攻读学位期间发表论文目录)60

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