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《云南财经大学》 2014年
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中国上市商业银行公司治理实证研究

张凤英  
【摘要】:本文以中国上市商业银行为考察样本。在对中国上市商业银行公司治理研究过程中,借鉴了国内外学术界和实业界的许多实践成果和理论观点,采取了理论研究和实证研究相结合的方法,首先对商业银行公司治理相关理论和实务成果进行综述和评述;其次对公司治理的一般理论进行回顾;再次,紧密结合中国上市公司治理的特殊性,将上市商业银行按国有、股份制、城市上市商业银行分三类,在揭示上市银行公司治理的现状及存在的问题的基础上,将不良贷款率BLR、平均总资产回报率ROA分别作为被解释变量,用第一大股东持股比例SPOCS、在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴的董事比例SR、董事会规模BS、董事会女性比例FR、独立董事比例IDR、全体董事平均年龄MA、董事会会议次数NOM、专门委员会个数NOSC等7个主要影响因素作为解释变量,实证检验各主要影响因素的治理效应。研究显示,自从2003年中国银行业监督管理委员会成立以来,我国银行业公司治理问题就受到高度重视,已逐步形成了股东大会、董事会、监事会和经理层之间各司其职、协调运作的治理架构,但相对比国外先进水平还有很大差距,比如上市银行股权相对集中、独立董事不够“独立”、“内部人控制”、激励约束机制不健全等问题较为明显。从实证分析中我们看到,董事会成员平均年龄、董事会会议次数、董事会下属专门委员会个数等变量均对总资产收益率(ROA)即公司业绩有一定显著性的影响。第一大股东持股比例(SPOCS)对不良贷款率(BLR)即银行风险有显著性影响,但是,解释能力不强。因此,本文的建议首先是,继续优化产权结构,适当推进产权多元化;其次,建立股东会、董事会、监事会及高级管理层的有效制衡;再次,完善包括薪酬、升职以及其他方式在内的经济和管理上的激励机制以及建立严格的问责制度等约束机制;最后,建议加强对银行业外部环境的改善,提高外部治理效率。
【学位授予单位】:云南财经大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2014
【分类号】:F832.33;F271

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【参考文献】
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