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《云南财经大学》 2015年
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我国企业资产证券化运作机制研究

冯春芸  
【摘要】:2014年中国证监会提出券商专项资产管理计划采用事后备案制及负面清单管理,并颁布了《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》,为国内企业资产证券化的发展提供了强有力的政策支持,企业资产证券化业务进入快速发展阶段。然而目前国内企业资产证券化的运作机制尚不完善,其运作的具体环节仍存在诸多问题,一定程度上限制了我国企业资产证券化的发展。本文主要围绕企业资产证券化的运作机制进行研究,共分为五个部分。第一部分为导论,主要介绍本文的研究背景、研究意义及文献综述。第二部分介绍企业资产证券化的基本运作流程,并对我国企业资产证券化发展的市场背景、发展的必要性及发展现状进行分析。第三部分和第四部分是本文的重点,其中第三部分详细分析企业资产证券化运作机制的各个环节的操作要点及国内实践情况;第四部分结合国内第一单房地产物业租金证券化产品——中信启航专项资产管理计划,对企业资产证券化运作机制各个环节进行详细分析,并选用美国经典案例——波多马克爱迪生公司环境排放资产支持证券作对比,分析我国企业资产证券化运作机制的创新及不足。第五部分结合前两部分对企业资产证券化运作机制的详细分析,提出我国企业资产证券化运作机制存在的问题及完善建议。本文主要采用理论分析与案例分析相结合的方法,对企业资产证券化运作机制的具体环节进行详细分析,并选用美国经典案例与国内案例作对比分析,分析发现,我国企业资产证券化产品创新主要是在运作机制的具体环节进行创新,然而由于我国企业资产证券化的发展历程较短,相关法律框架尚不完善,其运作机制、特别是产品结构设计环节仍然存在诸多漏洞,如基础资产的选择范围较局限、信托法的要求与SPV的设计原则相矛盾等。通过本文的分析,希望能为我国企业资产证券化运作机制的完善、产品的创新发展提供帮助。
【学位授予单位】:云南财经大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2015
【分类号】:F832.51

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