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《西安科技大学》 2009年
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JH公司内部控制体系的优化及运行研究

王君玲  
【摘要】: 企业内部控制体系的构建已成为目前企业应对日益激烈的市场竞争、防范风险、实现战略目标普遍采用的管理方法和手段。但在实践中,内部控制体系有效运营问题是企业重点关注的问题,也是目前理论界研究的热点。本文在总结国内外内部控制理论和实践经验的基础上,以纸浆行业核心企业JH公司的内部控制体系为研究对象,对其内部控制体系的优化及有效运营进行研究。 本文首先对JH公司所属行业及行业地位、组织架构、业务流程、相关内部控制的现状进行分析;进而以调查问卷数据为依据,构建了公司内部控制体系有效性模糊综合评价模型,对JH公司内部控制体系进行综合评价;在评价的基础上,在组织控制、人力资源、内控稽核、风险管理、业务活动等方面进行了详细地分析,找出JH公司内部控制体系存在的问题及原因;据此对JH公司内部控制体系的优化进行研究,在组织结构、权责展开体系、人力资源政策和业务流程再造等方面提出了优化方案;并针对JH公司内部控制体系有效运营的保障措施和体系运营的风险进行了研究。
【学位授予单位】:西安科技大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2009
【分类号】:F272

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【参考文献】
中国期刊全文数据库 前10条
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【同被引文献】
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中国硕士学位论文全文数据库 前4条
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【二级参考文献】
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【相似文献】
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