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《西安外国语大学》 2011年
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内部控制视角下我国银行人员违规风险研究

张千  
【摘要】:自从我国加入世界贸易组织以后,银行业内的竞争逐渐加剧,随着业务的不断扩张,银行内部管理的难度不断增加,所面临的各种风险也越来越复杂。纵观国内外银行业的管理历程,几乎无一例外的都无法很好的控制人员违规风险的发生,并且由此遭受重大损失的银行也是层出不穷,尤其是最近几年,人员违规风险在我国银行业是备受关注,而银行人员违规风险的大小在很大程度上是取决于内部控制措施的有效性。 目前学术界对银行人员违规风险的研究大部分是从沿用了信用风险、市场风险的研究方法,更多的侧重研究银行人员违规风险的度量模型,涉及内控管理方面的较少。首先基于委托—代理理论、控制论、成本—收益理论及内部控制理论探析了银行人员违规风险防范与内部控制的较强的相关性;其次,针对我国银行人员违规风险和内部控制的现状以及在银行人员违规内部控制措施方面的探索实践,并且结合典型银行人员违规案例——高山案件,从内部控制的环境、措施、监督、信息传递渠道等多个细分角度剖析了我国银行人员违规风险产生的主要原因;再次,详细分析摩根大通银行、瑞穗银行、汇丰银行及荷兰银行的人员违规风险内部控制个案进行分析和比较的基础上,从银行人员违规风险文化、风险组织架构、风险识别评估方法、数据的搜集、监督控制机制、信息的传递等角度提炼出其中的共性经验;最后,针对我国银行人员违规风险内部控制现状及存在的具体问题,借鉴国外银行人员违规风险内部控制的先进经验,提出符合我国银行人员违规风险内部控制实际的进一步完善银行内控体系的办法。
【学位授予单位】:西安外国语大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2011
【分类号】:F832.2

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