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《兰州大学》 2016年
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人民银行兰州中心支行风险识别评估应用研究

梁琴  
【摘要】:风险识别评估是风险导向审计的关键问题。风险识别评估的方法的适用性将直接影响审计结果的有效性。人民银行兰州中心支行历来重视内部审计,特别针对风险识别评估作为重中之重。2011年,人民银行总行初步构建了以识别风险为基础,以量化风险为重点,以风险定性定量分析为手段,以风险分布和风险排序为目标的评估体系。2013年,人民银行总行内审司在《人民银行内审部门风险评估工作试行办法》(以下简称《办法》)中确立了人民银行风险评估框架,主要采用剩余风险评估模型,在评估业务对象的风险时,同时考虑固有风险和内部控制有效性。2015年3月,根据总行《关于2015年度人民银行内部审计工作安排》文件精神,人民银行兰州中心支行被选为人民银行系统风险识别评估工作试点单位之一。我行领导对这次试点工作高度重视,对此次试点所取得的成效给予了充分的认可与肯定。本文立足于笔者工作岗位,在研究了人民银行兰州中心支行职能特点和内控体系的基础上,对比分析了国内外商业银行及中央银行关于风险量化的主要做法,针对落实总行关于《人民银行风险识别评估框架》的各项指标,在人民银行兰州中心支行全行范围内,进行了风险识别评估应用研究。就如何划分评估对象、识别评估固有风险、评估内部控制措施有效性、计算和调整剩余风险等具体评估过程中的步骤、标准和措施进行了研究,以实际应用结果为基础,给出可参考审计计划。同时结合实际识别评估工作过程中发现的问题,针对我行风险导向审计工作提出了对策建议。对在我行正确推进风险导向审计模式,进一步提高风险管理水平,有效提高内部审计工作效果和改善我行内部控制现状,起到较有利的推动作用。
【学位授予单位】:兰州大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2016
【分类号】:F239.45;F832.31

【参考文献】
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