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《广东外语外贸大学》 2019年
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基于CAMELS体系的融资租赁公司风险管理研究

陈献超  
【摘要】:融资租赁是一种集融资与融物于一身的金融活动,在现代经济活动中,扮演着不可或缺的作用,近年来融资租赁行业在国内也得到迅猛的发展。但由于融资租赁公司在国内原生的重业务、轻管理,重融资、轻融物的习惯,行业同质化竞争激烈,与当前复杂的国内外经济、融资、监管等环境,自贸区融资租赁公司更是允许兼营商业保理业务各种因素一起,致使很多融资租赁公司普遍存在风险管理跟不上业务发展的问题。为了有效地管理防控融资租赁公司所面临的各种风险,实现行业的可持续发展,完善其风险管理无论对公司个体还是行业发展,乃至金融行业的可持续发展都至关重要。本文首先介绍融资租赁公司开展的融资租赁业务与商业保理业务模式,分析其业务特点及识别其面临的风险,阐述CAMELS模型在分析融资租赁公司风险评价的适用性,重点以CAMELS模型的六各维度,即资本充足性(C),资产质量(A),管理水平(M)、盈利能力(E)、资产流动性(L)以及市场风险的敏感度(S)作为分析研究基础,根据融资租赁公司的业务特性,丰富维度中的计算指标,如增加流动比率,资产减值准备覆盖率等指标,通过增减指标的数量以及对各个指标与维度分别赋予权数,调整修正CAMELS评价体系,使得CAMELS指标体系更能反映融资租赁公司的风险识别与分析,契合融资租赁公司风险管理。其次,通过实证分析C融资租赁公司开展融资租赁与商业保理业务的模式,识别C融资租赁公司面临的主要风险,通过代入C融资租赁经营数据到修正后的CAMELS评级体系,评价C融资租赁公司各个维度所处风险级别以及综合风险评价级别,对应到已识别的风险中,找出风险管理的弱项与重点。再次,通过CAMELS模型分析,结合C融资租赁公司面临的风险管理问题,提出建立C融资租赁公司风险管理制度建议,如:设立内部审计职能,完善租(贷)前、租(贷)中、租(贷)后三级风险管理制度,防范合规性风险;设立资产管理部,统筹公司租(贷)中风险管理,纵深管理信用风险、战略风险以及租赁物风险;建立项目风险因子与承租人数据库,应对公司业务面临的信用风险;业财联动,构建资金供求的“JIT模型”,应对流动性风险与市场风险;优化绩效考核体系,防范业务流程的操作风险与公司战略风险。
【学位授予单位】:广东外语外贸大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2019
【分类号】:F832.39;F272.3

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