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中国企业年金基金投资风险管理研究

赵峻松  
【摘要】: 企业年金基金是企业年金计划的物质保障,年金基金能否通过投资运作实现保值增值是政府、企业和职工等各方主体的关注所在。随着我国政府对企业年金计划的大力推动,企业年金的运营逐渐走上市场化、规范化的道路,相关政策法规的出台,使得我国企业年金基金的投资渠道进一步拓宽,也使基金进入资本市场尤其是股票市场有了法律保障。年金基金投资于资本市场使基金取得较高的投资收益成为可能,但由于风险与收益的正相关性,年金基金所面临的投资风险也相应增加,对年金基金投资风险的管理显得日益重要。因此,结合我国金融环境的现状与发展,对我国年金基金投资的风险进行识别与管理正是本文的研究所在。 本文的基本思路是:首先考察我国企业年金制度的历史发展和运行现状,论证年金基金投资运营的特点和投资风险管理的必要性,随后以风险管理的一般流程为主线,对企业年金基金投资风险管理进行分析,包括对我国企业年金基金投资风险的进行识别,剖析风险的来源和特点,分析如何测度风险,并对风险控制技术进行相关阐述。最后,基于对风险管理应作为一个系统工程的认识,对我国企业年金基金投资风险控制体系的构建作出一些初步的探讨。 本文在研究过程中所作的工作主要体现在以下几个方面: 第一、从我国企业年金基金投资运营的特点入手,对投资管理过程中的风险进行系统分析; 第二、对我国企业年金基金投资风险的剖析紧密结合我国金融市场的现状和发展特点,特别分析了金融转轨所带来的货币市场和资本市场的体制性风险; 第三、对我国企业年金基金投资风险控制体系的构建作出几点探讨,包括建立企业年金基金投资风险监测与预警系统,完善企业年金基金投资风险补偿机制,建立合理有效的企业年金治理结构,以及构建企业年金基金投资监管体系。


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