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《中共中央党校》 2003年
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国有企业经营者激励约束问题研究

杨国民  
【摘要】: 本文以我国国有企业经营者激励约束问题为研究对象。企业经营者的动力和方向问题,即企业经营者激励约束问题,是市场经济条件下,现代企业普遍存在的问题,已成为现代经济学和管理学研究的热点。作为我国国民经济支柱、经济体制改革中心环节的国有企业,其经营者激励约束问题,有哪些特点?如何从我国实际出发,建立起有效的激励约束机制?提出这一问题是我国改革开放不断推进的客观要求。在这方面,已有不少学者进行了比较系统的研究,本文试图在此基础上作进一步探讨。全文由导言和正文组成,正文共七章,第1~2章是理论部分,第3~6章是方法部分,第七章是相关问题分析。 导言分析了所论问题的现实意义和理论意义。对国内外研究状况进行了评析。认为已有的理论各有侧重,具有互补性。对这些研究方法应予肯定。但笔者认为,当前需要深入研究的方面,一是全民所有制的性质、国有资产管理的特点,二是国有企业经营者激励约束模式,三是经营者激励约束方式,四是国有企业经营者激励约束相关问题。本文采用历史的方法定量与定性、规范与实证、比较与综合的方法,在前人研究的基础上,针对我国国有企业的特点与国情,对经营者激励约束问题进行系统研究。 第一章主要阐明与研究问题相关的重要概念。通过回顾我国国有企业改革的历史,说明国有企业概念内涵的历史演变,概括出国有企业定义。通过分析,笔者认为,全民所有制的特性是,全民财产人人都有、又人人皆无。由此,笔者提出连带所有者概念。说明个体公民与全民财产之间是一种间接关系,缺乏独占性。每个公民都关心国有资产,但关心程度有限,全民所有制的优越性和局限性皆源于此。 全民财产所有者主体是全体人民。但全体人民无法直接行使所有者职能,在我国现实经济活动中,唯有国家才有条件更好地代表全体人民行使全民财产所有权职能,即全民所有制采取国有所有制形式。由此带来两方面的特殊性。其一,国家所有制,不意味着国家直接占有、支配、使用全民财产,而是以政府及其主管部门(国资委)为代表,通过各种经济组织一直到企业来实现全民财产的运作职能。在行使全民财产运作职能而形成的一系列关系中,全体人民委托国家作为总代表,国家又委托政府及其主管部门,一直到企业。上对下是委托关系,下对上是代理关系。因此,国家所有制实质上是全民财产的多级委托代理制。其二,在国家所有制条件下,无论国有资产管理体制和国有企业改革采取什么样的具体组织形式,国有资产管理部门、所有者代表、股东会、董事会等作为激励约束主体,都不是真正的所有者,实质是代理者,他们与经营者在所有者身份上没有差别,只有作为委托人和代理人在责任上不同。 由连带所有者作为国有资产所有者代表,在多级委托一代理条件下,对国有 企业经营者进行激励与约束时,从经济利益方面来说,其动力是不足的:同时, 委托代理环节多,委托人与代理人之间的信息严重不对称,委托人对代理人的激 励与约束是不力的。由此说明,国有企业经营者激励约束问题的有效解决,重在 改革,加强制度建设,规范责权关系,健全责任制。 第二章对国有企业经营者激励约束问题进行了一般研究。首先对我国国有企 业经营者激励约柬问题进行了历史回顾和现状分析,认为目前的情况,一是激励 不足,二是约束不足,三是隐性收入严重。 国有企业经营者激励约束机制,是由激励约束主体、客体、目标、方法、环 境等基本要素相互作用而形成的。文章分析了五个要素的特点:主体和客体都是 全民财产的代理者,二者责任不同;目标具有多元性;企业内部环境不断变化, 激励约束方法在不断探索和总结。 笔者在前人研究为基础上,探讨我国国有经营者的激励约束效果或激励约束 力模式。借鉴的主要理论有,费鲁姆的二因素模式(激励力=效价X期望机率)、 劳勒和波特的三因素模式(激励力二效价X期望机率X满意程度),结合我国实 际,考虑现阶段我国国有企业激励约束要素的特点,提出五因素激励模式:激励 约束力=激励约束方式X企业内外部机制X(效价X期望机率X满意程度)。 第三章对国有企业经营者短期物质激励方式进行研究,重点分析经营者年 薪制。认为年薪由基本年薪和风险年薪组成,基本年薪是经营者劳动要素投入得 到的收入,用于维持经营者劳动力生产和再生产。经营者劳动与职工劳动在质上 相同、在量上有差别,具有可比性,因此,基本年薪应与职工工资挂钩。风险年 薪是经营者承担风险、创新活动等人力资本要素投入的收人。承担风险、创新活 动与职工劳动相比。性质不同,没有可比性,因此,风险收入不应该再与职工工 资挂钩,应与企业利润挂钩,参与利润分享,上不封顶。 目前,国有企业年薪制存在以下主要问题:一是年薪制实施对象不明确。二 是年薪确定主体混乱,带有政府行为。三是总体水平偏低,激励力度不够。四是 年薪制的考核办法不完善。五是以货币为主的兑现形式,容易导致企业经营者的 短期行为。 针对年薪制存在的问题,提出了相应对策:一是设立国资委,明确国有资 产
【学位授予单位】:中共中央党校
【学位级别】:博士
【学位授予年份】:2003
【分类号】:F272.91

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