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《中国财政科学研究院》 2017年
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中石油集团公司资金集中管理案例研究

王钰婷  
【摘要】:随着我国经济体制的不断深化和改革,企业集团成为经济体制发展的必然产物,他们凭借雄厚的资本优势逐渐成为我国企业在全球竞争中的中坚力量。大型企业集团由于组织结构庞大且复杂,构建科学合理的资金集中管理体系对企业的持续健康发展十分重要。目前中石油集团际化步伐加快,程度加深,业务辐射至全球。伴随着企业并购,其分支机构不断增加,集团内的成员企业数量增大,组织结构也趋于复杂化,资金的流动难以掌控,面临的风险也趋向多元化,这些问题严重阻碍中石油集团进一步发展壮大的步伐。如何优化现有的资金集中管理体系,是如今中石油集团一直所致力的目标和努力的方向。但与国际的企业集团相比较,现如今我国的资金集中管理的理论尚不成熟,大型企业集团资金集中管理的经验少,仍处于探索阶段。中石油集团必须借鉴国际先进的资金集中管理理论、失败教训和实践经验,结合企业自身的发展情况,摸索适合自己的资金集中管理策略。本文首先介绍了研究的背景与意义,提出研究的内容与方法,总结国内外关于资金集中管理的相关文献。其次界定了企业集团和资金集中管理的概念,介绍资金集中管理的理论和管理模式。再次通过分析中石油集团资金集中管理的模式和制度现状,总结中石油集团目前在资金集中管理方面的优势和劣势。最后针对中石油集团在资金集中管理存在的问题,提出相关建议。本文针对中石油集团公司现阶段资金集中管理存在的问题,提出如下建议:第一,提高资金集中管理程度,从地区层面的结算中心模式和集团层面的财务公司模式两个角度提出改善资金集中管理模式的建议。第二,完善投融资管理体系,改善财务公司资金结算能力。第三,提高境外资金集中管理能力,更多的关注境外资金的安全性和多币种管理能力,加强与国外银行合作,科学合理的运用金融投资工具。第四,构建司库体系,提高信息化水平,使资金集中管理向精细化方向发展。第五,健全集团风险管理框架,努力做到事前监督预防,事中控制,事后改善。
【学位授予单位】:中国财政科学研究院
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2017
【分类号】:F406.7;F426.22

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