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《中国财政科学研究院》 2017年
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中小型互联网金融机构内部控制现状问卷调查研究

孙瑶  
【摘要】:互联网金融是传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现资金融通、支付、投资和信息中介服务的新型金融业务模式,从1998年首现互联网金融—第三方支付公司PAYPAL的成立开始,互联网金融技术广泛的开始应用,近年来我国互联网金融发展的迅猛,体现模式如:众筹、P2P网络借贷、第三方支付、数字货币、大数据金融、互联网金融门户等,这些都彰显着互联网金融已成为了新时代下的新型发展力。但近年互联网金融也出现了良莠不齐、行业发展无序的现状,有关互联网金融的各种负面报道层出不穷,如“非诚勿贷”为维持流动性,不断以高收益率吸引新投资者,内幕曝光引发挤兑;众贷网由于管理团队经验缺失造成运营风险导致试运行不到一个月快速破产等,无不彰显互联网金融企业管理落后的情况。同时该行业爆发的提现难、卷款案、倒闭潮等一系列显现风险管理失效的事件,一度引起公众对互联网金融行业的信任危机。中小型互联网金融机构亟须完善内部控制规范,提高驾驭风险的能力及管理水平。本文以互联网金融机构内部控制作为研究的重点,运用文献研究法梳理了内部控制的相关理论基础,同时运用了实证研究方法对选定对象的内部控制现状进行了问卷调研,通过对调研数据分析得出调研结论:现阶段中小型互联网金融机构内部控制方面表现仍不够完善,还有待于进一步提高。在此基础上对中小型互联网金融机构内控体系中不完善之处提出改进措施:加强机构内控文化建设,营造合规文化氛围;加强专业人才和队伍的培养,蓄积人力资源基础;加强信息与沟通,提高信息披露的有效性;加强网络与信息安全,完善操作风险应对;强化治理层对内控的监督作用,强化审计委员会日常职能履行;进一步健全中小型互联网金融机构内部控制组织结构,完善内控制度建设;进一步完善内控中的风险考评机制。同时提出外部监管建议:进一步健全内部控制制度的外部监管;持续健全外部监管部门的建设;持续改进外部监管程序和流程;加强互联网金融行业自律监管。本文运用调研报告方式对中小型互联网金融机构内部控制现状进行研究,通过搜集中小型互联网金融机构内部控制现状的真实数据,分析得出调研结论,旨在完善该机构目前的内控体系,提高该机构驾驭风险的能力及管理水平,促进互联网金融机构更健康、长远的发展。
【学位授予单位】:中国财政科学研究院
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2017
【分类号】:F724.6;F832;F830.42

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