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《中国财政科学研究院》 2017年
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Z保险公司反洗钱内部控制案例研究

孔俊雄  
【摘要】:进入21世纪以来,世界各国都开始或者加快了金融市场的建设步伐,然而,洗钱活动也随之日趋猖撅,金融机构常常被洗钱者利用作为洗钱的渠道,不仅对金融机构自身造成了不良的影响,同时也严重损害了一个国家的经济秩序、金融秩序、与法律秩序。保险公司由于资金规模大、期限长等特点,常被洗钱者所利用,在我国,保险业发展才刚刚起步,许多业务还并不规范,因此,对于保险机构企业而言,就及其有必要在组织内部建立反洗钱内部控制制度,达到科学性与有效性的结合。并加强与监管行政部门的合作与沟通。而这,也是我国根据国际反洗钱经验制定的《反洗钱法》以及《金融机构反洗钱规定》等一系列宏观法规文件的具体要求。本文以案例研究为主要内容,选取了保险行业中业务规模较大的Z保险股份有限公司,对其反洗钱内部控制体系进行分析与研究,按照内部控制的设计要素,结合宏观监管制度要求,从反洗钱内控制度、内控活动、组织体系设计、监督检查机制等方面对Z保险公司进行案例研究,旨在提出符合内控设计科学理论以及与监管相适应的反洗钱内部控制改进措施。本文结构由绪论、正文与结论三大部分构成,绪论部分介绍了本文的选题背景、目的和意义,以及国内外对该选题的研究文献;正文部分包括三章:第二章介绍了内部控制理论、洗钱与反洗钱的定义、与国际国内反洗钱预防性制度,并以此为基础提出了反洗钱内控制度的关键点,并将关键点与内控要素结合,提出反洗钱内控建设的基本框架;第三章介绍了Z保险公司的基本情况与反洗钱控制体系,并分析了其优缺点,第四章则针对所发现的问题提出了相应的建议;第五章为结论。
【学位授予单位】:中国财政科学研究院
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2017
【分类号】:F842.3;F840.4

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