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《上海社会科学院》 2018年
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研发补贴的区域竞争对企业创新影响研究

李世奇  
【摘要】:政府力量与市场力量的有效平衡是激发经济发展创新活力的有力保障,政府创新政策为确保社会创新活动顺利度过“死亡之谷”与“达尔文死海”两个关键环节发挥着重要作用,政府对企业的研发补贴作为政府创新政策中直观体现政府创新导向的政策措施是分析地方政府创新驱动主观能动性的合适切入点,而准确评估地方政府研发补贴的政策效果需要考虑地方政府竞争与企业创新活动溢出的影响。本文围绕地方政府研发补贴的区域竞争及对企业创新活动的直接影响与溢出影响展开,研究的具体内容如下:第一,总结梳理了政府研发补贴以及地方政府竞争的理论与文献,包括知识溢出与市场失灵、政府研发补贴对企业研发投入影响的研究、政府研发补贴对企业研发产出影响的研究、地方政府竞争的理论机制和相关研究、财政分权理论以及地方政府竞争的实证研究文献,对以上两部分的理论与文献做了评述,并指出已有研究中的不足。第二,分析中国各地区科技创新的现状。介绍了中国科技创新的总体态势,从政府财政科技拨款的总量、占公共财政支出比例以及中央政府与地方政府财政科技支出占比分析政府研发补贴所处的大环境,基于中国区域经济创新度及创新评级分析中国各地区经济发展的创新程度。从区域分布结构分析中国政府创新政策下的企业创新活动情况,对中国各地区科技创新现状的特点做出小结。第三,归纳区域竞争与RD溢出的测度方法。在总结已有空间权重矩阵的优缺点的基础上,利用中国铁路客运车次数据构建非对称的复合空间权重矩阵。对常用于分析区域竞争的静态空间面板模型以及分析政府研发补贴对企业研发投入影响的动态空间面板模型的分类、识别与估计作了梳理,主要对各类模型的直接效应与溢出效应作了分析,重点总结了动态空间杜宾面板模型的长短期直接影响和溢出影响。第四,研究地方政府研发补贴的区域竞争。从中央政府干预下的地方政府财政支出行为出发,基于政府研发补贴的支出函数、地方政府主管官员效应函数的优化问题以及连任或晋升概率方程,构建地方政府研发补贴区域竞争的理论模型。使用2009年至2015年中国31个省级地区的数据,利用静态空间面板模型分析地方政府研发补贴的区域竞争模式,对国有企业和非国有企业不同的区域竞争模式及其背后的原因作了比较研究。第五,研究地方政府研发补贴对企业研发投入的影响。从价格效应的理论机制出发,利用生产函数及研发成功概率函数分析激励效应和挤出效应的作用机理,并对信号效应和信息不对称理论作了说明,在此基础上分析了空间溢出效应的3种影响途径。在一般动态面板模型的基础上构建动态空间面板模型,在模型中加入研发费用加计扣除减免税和高新技术企业减免税变量,与政府研发补贴做对比分析。根据模型的设定推导出三种政策工具对企业自身研发投入的短期直接影响、长期直接影响、短期溢出影响以及长期溢出影响的公式,并对一般动态面板模型进行了扩展,以考察补贴率水平、政策工具稳定性和交互性的影响,利用门槛回归方法确定了高、中、低三种补贴率水平。按照企业规模和企业所有权性质分类对大型企业、中型企业、国有企业、非国有企业和外资企业样本进行了回归,计算了三种政府工具对各类型企业自身研发投入的长短期直接影响、溢出影响和总体影响,详细分析了三种政策工具对不同类型企业的影响作用及其原因。第六,研究地方政府研发补贴对企业研发产出的影响。将专利申请数量和新产品销售收入分别作为企业研发产出的代表性变量进行分析,测算了不同类型企业两种研发产出研发经费投入的最优滞后期,分析各类型企业最优滞后期产生差异的原因,在此基础上构建实证模型,分析政府研发补贴对各类型企业专利申请数和新产品销售收入的影响,计算研发经费投入和人力投入的产出弹性,分析各类型企业的自主创新能力和科技成果转化能力。本文研究的主要结论归纳如下:第一,中央政府与地方政府的财政分权对政府研发补贴的区域竞争策略具有显著影响。总体来看,财政分权度的提高会减少地方政府对企业的研发补贴,地方政府的财政支出模式仍然是偏向生产建设型,创新驱动的力度和深度还有待提高。地方政府主要根据企业所有权性质而不是企业规模进行研发补贴的区域竞争。地方政府对国有企业的研发补贴在空间上呈现相互替代的竞争策略,而对非国有企业的研发补贴呈现相互模仿的竞争策略,对非国有企业的研发补贴主要来自于地方政府的本级财政支出,说明地方政府已经表现出对创新驱动的重视,地方政府为了吸引和留住具有创新实力的非国有企业,提高本地企业的市场竞争力,竞相增加对非国有企业的研发补贴,形成了良好的竞争氛围。地方政府在国有企业和非国有企业研发补贴上所表现出来的区域竞争策略,即体现了财政分权体制下地方政府竞争模式在创新驱动发展下的活力,但也暴露出中央政府和地方政府在创新驱动上财权和事权不匹配以及各地区之间一体化协同发展不足的问题。第二,政府研发补贴对其他地区的全体企业自身研发投入有显著的激励效应。地方政府的区域竞争、企业研发投入的溢出效应、跨区信号传递是政府研发补贴空间溢出效应的主要作用途径,政府研发补贴通过影响其他地区政府研发补贴和本地企业研发投入,间接的影响其他地区企业的研发投入,同时对其他地区相同类型的企业释放信号。本文测算发现地方政府研发补贴对全体企业研发投入均具有显著的短期直接影响、短期溢出影响、长期直接影响和长期溢出影响。尽管政府研发补贴对本地全体企业专利申请数和新产品销售收入两种研发产出的影响均不显著,对其他地区全体企业的研发产出也不存在溢出影响,但是通过激励本地和其他地区企业提高自身研发投入水平,也会间接的提高企业研发产出水平。第三,政府创新政策下大型、国有企业和中型、非国有企业创新活动表现存在巨大差异,尤其是国有企业和非国有企业反差巨大。政府对非国有企业的研发补贴严格以专利申请数作为标准,而对国有企业则缺乏限制。政府研发补贴对本地和其他地区国有企业研发投入具有显著的挤出效应,而对本地和其他地区的非国有企业则有显著的激励效应,并且政府研发补贴对国有企业的跨区信号效应为负,而对跨区的非国有企业则传递正向信号,国有企业研发投入严重依赖于政府研发补贴。研发费用加计扣除减免税政策对国有企业自身研发投入无显著影响,但对非国有企业和外资企业有显著的促进作用。国有企业存在资产负债率和利润水平越高而研发投入水平越低的问题,说明国有企业过高的负债率以及短视的考核机制制约了国有企业的创新活力,而非国有企业资产负债率和利润水平的提高均会促进自身研发投入的增长。国有企业研发经费投入对专利产出的最优滞后期为滞后1期、新产品产出为滞后2期,而非国有企业专利产出为滞后2期、新产品产出为滞后1期,滞后期的差异反映出国有企业自主创新能力相对较强,但科技成果转化能力较弱,而非国有企业则将研发重点放在产业化和商业化上。第四,政府研发补贴、研发费用加计扣除减免税和高新技术企业减免税三种政府创新政策工具均存在不同程度的政策失灵。政府对国有企业的研发补贴存在严重的过度补贴问题,而对非国有企业的研发补贴则明显不足,政府研发补贴在国有企业和非国有企业上的分配失衡与两者在政府研发补贴下的创新活动表现产生鲜明对比。以“利润”为核心的考核机制使得研发费用加计扣除减免税政策提高国有企业自身研发投入水平的努力失败,而非国有企业和外资企业则会充分利用加计扣除政策提高自身研发投入水平。但高新技术企业减免税政策却显著降低了非国有企业和外资企业自身研发投入水平,违背了其激发企业创新活力的政策设计初衷,非国有企业和外资企业仅将高新技术企业减免税作为合理避税的工具。政府研发补贴与高新技术企业减免税的交互项系数在各类型企业的结果中均显著为负,说明政府没有处理好不同种类创新政策工具之间的协同作用问题,创新政策失灵与各种政策的无效叠加有关。
【学位授予单位】:上海社会科学院
【学位级别】:博士
【学位授予年份】:2018
【分类号】:F273.1;F812.45

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