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融资租赁中三方风险管理研究

王峻  
【摘要】:融资租赁是现代金融业发展进程中,实物信用与银行信用相结合的一种新型金融业务。融资租赁作为一种新的融资方式,与传统的银行信贷等融资方式相比,具有独特的优点。它在企业技术改造、产业结构调整、金融市场运作以及国家宏观经济调控等方面发挥着重要作用。如今,美国、日本、欧洲的融资租赁业务十分发达,融资租赁在西方发达国家是仅次于银行信贷的金融工具,目前全球近1/3的投资是通过这种方式完成的。 融资租赁把金融、贸易、生产三者紧密结合,将银行信用、商业信用、消费信用有效叠加,这是实现资源优化配置的重要方式。 具体而言,融资租赁对于承租人融资租赁可以解决资金不足的困难;加速折旧,充分享受税收等方面的优惠;降低负债比率,优化资产结构;增强资产的流通性,降低融资风险。但是否能支付融资租赁费,一方面关系到企业的信誉,同时还影响着企业正常的现金流和生产经营活动。对于出租人融资租赁可以以租促销,扩大产品销路和市场占有率;保障贷款的及时回收;简化产品销售环节,加速企业资金周转。但出租人面临最大的风险是承租人还租能力,它直接影响租赁公司的经营和生存。对于担保人而言,承租人的还款行为直接关系到担保企业本身是否会因为担保行为而承担或有负债。所以,研究融资租赁中三方(出租人、承租人、担保人)将面临那些主要的风险,如何正确地预测风险,如何合理地规避风险,这对应对我国融资租赁业的发展要求具有很强的现实意义。 本文首先介绍了融资租赁的概念及其优缺点,其次针对出租人、承租人、担保人所面临的主要风险,分别进行了分析,在此基础上介绍一些指标、模型、方法,以预测、防范和控制融资租赁风险。


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