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寿险公司经济资本问题研究

陈戈  
【摘要】: 一方面金融危机让全球的保险监管方、保险公司和保单持有人等利益相关人意识到风险管理对于提升保险公司的价值、保障保单持有人的利益具有极其重要的作用。另一方面,层出不穷的保险产品、庞大复杂的保险组织结构、日新月异的经济环境都令保险公司的风险管理变得困难而富有挑战性。经过近20年的发展,经济资本已经逐渐成为国际保险业主流的内部资本管理框架和企业风险管理工具。实践证明,经济资本在寿险公司的风险管理、产品管理、资本管理与绩效管理等方面具有不可替代的优势与作用。 与此同时,经济资本在我国的引进仅仅是最近数年的事情。还有很多的保险人对于这一概念并不了解。本文将理论研究与实务操作相结合,不仅对于经济资本的理论框架进行深入的研究与分析,并结合国际领先的寿险公司的实践经验,探索经济资本在我国人寿保险业应用的模式与道路。 本文共分七章: 第一章,引言。本章主要从选题背景及依据、文献综述、论文结构及主要创新点、研究思路与方法等四个方面介绍了本文的相关内容。特别是在目前金融危机日益复杂与深化的环境下,对经济资本的讨论与研究具有格外的现实意义与迫切性。 第二章,经济资本概述。作为一种资本的表达形式,本章首先从保险公司的资本、偿付能力的讨论与研究开始,提出目前偿付能力框架存在的不足,最终引出经济资本的概念。尽管作为反映风险状况的偿付能力资本只是经济资本框架诸多作用中的一部分,但是经济资本作为一种内部的偿付能力模型不可避免的要同偿付能力发展的趋势相协调。本章的最后将从多个角度来分析经济资本的定义,并将其同欧洲、美国和其他地区的偿付能力框架相比较。 第三章,寿险公司经济资本评估框架分析。同目前的资本评估方法相比,经济资本的评估是一个相当复杂的过程。但主要包括了三个步骤:完全的经济资产负债表、风险资本的计算与集合、资本的分配。本章将对各步骤的关键内容进行分析与讨论,其中包括负债的公允价值评估、各类风险资本的衡量、资本的分配方法等。 第四章,经济资本在寿险公司价值管理中的作用。作为以风险为基础的价值管理框架,本章除了介绍经济资本在企业风险管理(ERM)中的地位和意义之外,重点介绍了经济资本在资产负债管理(负债复制)、产品管理(含权产品的对冲)和绩效管理(全新的绩效观点)中的作用。充分体现了经济资本作为一个整体的价值管理框架在寿险公司的全面作用。 第五章,经济资本在国际寿险业的实际应用。由于经济资本对于寿险公司的重要作用,国际上领先的保险人都开始了不同程度的应用。本章在对经济资本在国际寿险业的应用现状做了回顾与总结后,着重的对欧洲、美国、加拿大的顶级寿险公司的应用情况作了详细的介绍,并根据其应用的经验总结了一些在实际操作中遇到的值得思考与总结的问题。 第六章,经济资本在我国应用的可行性分析。基于对先进经验的借鉴以及我国特定的经济、金融与人寿保险环境的分析与探讨,本章最后将对经济资本在我国寿险公司中的应用模式与实务操作提出自己的看法与建议。 第七章,结论。作为论文最终和总体的结论,本章将着重阐述全篇的创造性工作及所取得的研究成果,并进一步提出需要讨论的问题和建议。 本文的创新点在于:第一,本文分析了负债公允价值的计算方法,验证了其等价性。并建立了理论上可行的经济资本评估流程。第二,利用复制法来评估负债的公允价值,随后将复制组合应用在寿险公司资产负债管理与绩效管理等方面。第三,从寿险公司价值创造的角度,将负债市场价值、负债复制、战略与战术资产配置、投资业绩基准整合为统一的业绩设定体系。第四,本文提出了动态财务分析(DFA)的运营框架,并将其引入到寿险公司的业务规划中。第五,本文提出了不确定资本的概念,并指出其作为应对未知巨灾事件的一种结构性安排是寿险公司经济资本的重要补充。第六,本文最后指出将经济资本应用到我国寿险公司具有重要的现实意义,但在对于方法的认识、框架与流程的建立、系统搭建等方面需要根据我国国情做适当的调整与改进。重点要形成正确的管理理念与方法,并且有计划、有层次的逐步推进。


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