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集团公司全面风险评价及其影响效应研究

陈景辉  
【摘要】:随着我国经济的快速发展,越来越多的集团公司开始在经济体制中扮演重要的角色。然而,集团公司旗下企业数量和规模也随着经济增长而日渐增多并扩大,子公司地区跨度也越来越大,控股关系越来越复杂。集团公司如何在内部实行有效的管控,评价自身风险程度及风险可能带来的不利影响就成为重要的课题。这也是目前我国众多集团化公司所面临的普遍问题。 在经营环境不断变化和市场竞争日趋激烈的今天,企业面临和蕴含的风险日趋加大,种类也越来越复杂,这无疑加大了集团公司风险评价和管理的难度。安然公司的倒闭,巴林银行的破产以及中航油、德隆集团等财务危机事件的发生,究其原因,大都是由于风险管理不善造成的。由此来看,加强集团公司的全面风险管理显得尤为重要。而集团公司的全面风险管理并非一蹴而就,而是一个动态持续的过程,其中集团公司全面风险的评价体系的建立既是集团公司全面风险管理的基点,更是其中的重中之重。 本文首先以我国集团公司为研究对象,选取我国大型集团公司为案例,以集团公司全面风险管理为出发点,建立了集团公司全面风险指标评价体系;其次,为使此指标体系能够得到更广泛的应用,经过专家访谈,问卷调查以及文献研究,对指标体系二次进行梳理,建立了上市集团公司通用的全面风险评价体系;再次,以25家与造船业相关的上市集团公司为样本,运用指标体系,实证检验了上市集团公司的全面风险与集团公司成长性、绩效和价值的关系,发现全面风险与公司成长性、绩效和价值均显著负相关,即全面风险相对较小的企业,成长性、绩效、公司价值都要高于全面风险大的企业。最后,针对实证结果,提出了加强集团公司全面风险管理的对策。 论文共分为四部分: 第一部分,为第一章和第二章。详细阐述了研究的选题背景和意义,结合国内外文献,对全面风险与公司成长性、绩效和价值的关系进行了总结与分析,为后续研究奠定了理论基础。 第二部分,为第三章和第四章。该部分以全面风险管理理论为依据,结合我国集团公司特点,从理论上阐述集团公司全面风险评价指标的选择方法,建立风险评价指标体系,构建了集团公司全面风险管理体系模型。 第三部分,为第五章。该部分以与造船业相关的上市集团公司为研究样本,建立了上市集团公司通用风险评价模型,分别对全面风险与公司成长性、绩效和价值的关系进行了实证研究。同时,针对研究结论提出了加强集团公司全面风险管理的对策。 第四部分,为第六章。总结本文研究结论,提出论文主要的研究创新点并对今后我国集团公司进行风险管理提供了参考。 论文的创新点表现在: (1)本文基于几何平均法的组合赋权方法,构建了集团公司全面风险评价指标体系和模型。本文针对集团公司全面风险评价中存在的指标选择、权重确定等难点问题,采取了问卷调查、专家访谈和打分等方法,筛选全面风险评价指标,并对评价指标进行计量。之后将G1法和层次分析两种主客观赋权方法相结合,运用几何平均法进行组合赋权,使权重的分布更加科学合理,避免了单一使用某种赋权方法造成的偏差。 (2)本文选取上市的集团公司为样本,实证检验了全面风险对公司成长性、绩效、价值的影响。本文以2007-2009年与造船业相关上市集团公司的数据为样本,在实例分析的基础上,采取德尔菲法对全面风险评价指标进行再次筛选,最终从67个全部指标中选择了19个通用的、可获得的指标,对造船业样本公司的全面风险程度进行评价,并实证检验了全面风险对公司成长性、绩效和价值的影响。研究结果发现,全面风险分别与上市集团公司成长性、绩效、价值呈显著负相关。 (3)本文针对集团公司和下属企业在人、权、物等控制权方面的冲突问题,提出了集团公司全面风险管理的管控模式。该模式针对集团公司和下属企业在人、权、物等控制权方面的冲突问题,提出了一套全面风险管理的指标体系和管控流程,包括确定集团的战略体系,明确战略目标,强化人力资本投资管理,稳定供应链管理;设计集团资金管控模式,即集团公司对资金集中管理,下属公司在权限范围内灵活使用的思想;利用平衡计分卡(BSC)和经济增加值(EVA)的思想,设计了一套集团绩效管控指标体系和流程等。


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