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基于价值链视角下的A钢铁公司营运资金管理研究

吕惠姗  
【摘要】:在当前的经济形势下,公司若希望得到进一步的发展,获取更大的利润,势必要提高其在市场上所占的份额,也就是增强竞争力,增强竞争力的首要条件就是有足够的资金。所以说有效的营运资金管理是公司提高经营水平的必要手段,它对实现公司的价值创造具有深远的影响。我国学者对于营运资金的管理有许多不同的见解。价值链管理作为一种新兴理念被广泛的应用到营运资金管理中,所以基于价值链理论的营运资金管理方式则受到更多管理层的重视,将基于价值链视角的新型营运资金管理模式应用到公司管理中,能够更好地管理公司的营运资金,提高资金的周转效率,以此实现资金增值,实现公司价值最大化。所以文章把价值链管理理论和营运资金管理进行结合,研究基于价值链视角下的A钢铁公司营运资金管理模式,希望提高公司营运资金管理水平。本文以价值链理论作为依据,选取在我国钢铁行业较具有代表性的A钢铁公司作为研究对象,对该公司的营运资金管理进行分析研究。首先从营运资金构成和管理效果两个方面研究A钢铁公司营运资金管理现状;然后分别从内外价值链对A钢铁公司的营运资金存在的问题进行探讨。内部价值链主要是从采购、生产、销售、筹资、投资五方面对公司营运资金进行管理,外部价值链主要是从供应商、客户两方面对公司营运资金进行管理。分析后发现该公司在营运资金方面存在以下问题:采购渠道不合理使成本过高、盲目生产造成库存积压、销售产品受区域限制、筹资风险大、投资不合理占用大量资金、缺乏合理的供应商选择系统、对客户欠款回收能力较弱。针对上述问题提出如下建议:采用公开招标模式进行采购可以提高供应商的竞争动力、通过以销定产可以减少库存、开发海外销售渠道、拓宽筹资渠道以保障现金充足、加大对高附加值产品的投资、通过长短期标准选择供应商、加大对客户应收账款全面清理力度、提高管理层对营运资金管理的重视、完善营运资金管理信息系统建设、完善两金压控工作责任体系,希望这些建议能有利于完善该公司营运资金管理体系,提高公司的营运资金管理水平。


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