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我国上市公司可转换公司债券问题研究

李纲  
【摘要】: 经过十余年发展,中国证券市场的功能日益突出,证券市场日益成为资源配置、结构调整的重要舞台,也日益成为经济运行的“晴雨表”。进入新世纪的中国证券市场,从保险资金的入市到PT水仙的退市、从开放式基金的推出到国有股的减持,市场热点层出不穷。 2001年4月26日中国证券监督管理委员会发布《上市公司可转换公司债券实施办法》,随后就有多家上市公司相继公布拟发行可转换公司债券,发行可转换公司债券进行融资的热潮滚滚而来。与此相应,有关可转换公司债券问题的研究也成为理论界纷纷探讨的重大课题。本文结合我国证券市场已经存在的可转换公司债券的实际例子,在总结利用前人理论研究成果的基础之上,对这个复杂的证券品种进行了研究。 全文共分四个部分,具体如下: 第一部分,可转换公司债券概述。介绍了关于可转换公司债券特征、基本要素、分类的基础问题。 第二部分,我国可转换公司债券的发展历史和现状 第三部分,我国上市公司如何利用可转换公司债券筹资。论述了上市公司为何会选择可转换公司债券筹资以及在筹资过程中应注意发行时机、条款设计和发行程序的问题。 第四部分,我国上市公司发行可转换债券筹资的意义与问题。总结了我国上市公司发行可转换债券筹资的意义,同时对制约我国上市公司的可转换债券发展存在的问题进行分析并提出一些对策。


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