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延锋公司集团财务管理角色定位的探索

胡秀峰  
【摘要】: 本文首先在中国汽车工业以及汽车零部件工业快速发展的背景下概述了延锋公司的发展历程及未来规划,分析了延锋公司的资金管理状况,提出了本文要探索解决的问题:在公司从单一企业走向集团公司的新阶段,如何准确有效地对集团财务管理角色重新定位以及如何在新定位下做好财务管理的核心工作――资金管理? 对于新角色的定位问题,本文主要按照如下思路进行了分析研究: 公司集团财务管理目前在“客户”心中处于什么样的位置? 公司集团财务管理想在“客户”心中拥有什么样的位置? 公司目前有什么样的资源保障获得这样的位置? 通过对公司财务管理的沿革的分析,发现集团财务管理当前仅处于一个“当集团财务某方面有优势时则是可以依靠的大树,除此之外就是一个代表公司股东行使财务管理职能的部门而已”的位置,这与公司“一个平台、两个三级跳”的总发展战略对财务管理的要求是不相适应的。随后,通过国际以及中国母子公司管理模式和特点的分析,跨国公司在华战略的分析,结合公司的发展战略、行业特点、母子公司谈判能力、企业生命周期、企业文化等因素,确定集团财务管理希望拥有的位置是:基于交流与共享,“客户”有需要时,最先想到的人,最可依靠的人,从而是对“客户”最有影响力的人。在这一分析过程中,本文特别强调集团化管理观念中,要特别注意避免“控制陷阱”,一定要辨证处理好“舍”与“得”得关系。而对于期望获得理想得“位置”,则基于以下的逻辑来分析: 首先,必须居于较高的层级,有统筹调度之“势”; 其次,必须有融通交流的特性,主观上有这一意愿和习惯; 再次,必须客观上拥有可用于交流分享的好资源,即便这一资源不是你自身的,但能为你所用即为你的资源。 通过对集团财务管理的资本及人员优势的分析,通过对公司发展历程中所折射出的开放包容、追求进步与发展、学习与分享的特质的挖掘,通过公司合资伙伴的共享资源的比较分析,基于财务管理以资金管理为核心的管理理念,确定公司集团财务管理角色的新定位是:以资金管理为核心的集团财务管理资源的整合和提供者! 对于新定位的实施,通过对集团净现金流、货币资金及收益、贷款及成本、货币资金存贷配比以及货币资金在集团及子公司的分布状况等的分析,发现目前存在高存款、高贷款、高费用以及资金管理分散的情况,通过对比分析结算中心、财务公司、现金池等几种资金集中管理模式的比较分析,确定采用现金池这种方式作为新定位的主要实施方式,预期将会产生较好的管理收益,并将逐步形成与集团发展相适应的财务管理新模式。


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