收藏本站
收藏 | 手机打开
二维码
手机客户端打开本文

证券公司内部控制系统研究

刘华  
【摘要】: 证券公司在证券市场中通过开展证券业务扮演着关键角色,发挥着无可比拟、难以替代的作用,但在其谋求自身的快速发展过程中,接踵而至的是危机四伏。特别是由于对内部控制认识模糊,没有在公司内部形成科学合理、切实有效的制度、机制约束,风险严重失控的个案频频发生。“小心驶得万年船”,证券公司理应选择审慎经营,强化内部约束,靠规范保全自己、求得发展。证券公司内部控制也就很自然地成为目前理论上和实务上都迫切想要解决的、极富研究价值的命题。 本文首先在引言部分,通过层层推论,阐明加强我国证券公司内部控制理论研究的现实意义,并提出本文的研究思路和研究框架。本文从系统论的角度,用典型的规范研究和定性分析方法,全面审视和思考证券公司内部控制的基础理论和应用理论问题,试图得出对证券公司内部控制的科学认识。本文立意在“新”,特别突出“法”,在选材上尽量采用最新的资料,尤其是法律法规方面的资料;在立论上以我为主,避免堆砌、罗列他人观点,力争有所创新和发展。 第一章通过综述内部控制理论的研究现状,明确了证券公司内部控制理论研究的现有基础。证券公司内部控制理论研究的现有基础主要包含在:堪称内部控制理论研究“圣经”的COSO报告,以及《内部控制系统评估框架》、《证券公司及其监管者的风险管理和控制指南》、《加强金融机构内部控制的指导原则》,还有可视为证券公司内部控制理论研究国内新起点的《证券公司内部控制制度指引》。 第二章通过对内部控制理论研究成果的借鉴与创新,提出了证券公司内部控制系统框架及核心论点。主要内容是:证券公司内部控制的性质应确定为区别于外部控制的一种内在系统;证券公司内部控制系统所要服务的管理目标主要有证券经营业务目标(核心目标)、证券经营环境目标(基础性目标)、证券经营信息目标(条件性目标);按照管理目标,可以将证券公司内部控制系统分为证券经营业务控制、证券经营环境控制、证券经营信息控制三大子系统;证券公司内部控制系统自身的控制目标是要合理地保证管理目标实现过程中面临的特定风险得到防范和化解;证券公司内部控制系统的控制要素包括控制环境(基础性要素)、控制目标(起点性要素)、风险识别(枢纽性要素)、控制活动(核心要素)、信息与沟通(条件性要素)、监控(修正性要素)。 第三章对证券公司发行承销业务的内部控制进行研究。在将证券发行承销业务流程划分为承接发行承销项目,准备、论证与内核发行申请材料,证券发行公告与推介,向投资者销售证券和完成结算和售后服务五阶段的基础上,进行目标确定、风险识别和相应的风险控制设计。 第四章对证券公司经纪业务的内部控制进行研究。在将证券经纪业务流程划分为审查客


知网文化
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前20条
1 张金标;保荐人制度下的券商内部控制建设[J];上海会计;2004年06期
2 吉玉荣;;浅析证券公司内部控制建设[J];现代经济(现代物业下半月刊);2007年03期
3 ;购进1300台同创微机 鞍山沈阳证券系统九月启动[J];每周电脑报;1997年31期
4 官少玲;我国商业银行内部控制建设探讨[J];金融理论与实践;1998年10期
5 ;中国证券业务协会决定试点开展代理股份转让服务[J];中国证券监督管理委员会公告;2001年05期
6 赵祥;李营;刘翠翠;;浅析城市商业银行的内部控制[J];理论界;2006年05期
7 姜楠;;浅析当前我国寿险企业内部控制的现状及改进[J];世界经济情况;2007年10期
8 蔡彦萍;;对商业银行内部控制的哲学思考[J];西部论丛;2009年06期
9 刘红梅;;行政单位内部控制存在的问题及建议[J];山西财税;2009年07期
10 田泳;;事业单位内部控制建设初探[J];财经界(学术版);2009年06期
11 武清萍;;行政事业单位内部控制问题解析[J];行政事业资产与财务;2009年03期
12 梁璐璐;梁红漫;;企业应进一步强化风险管理与内部控制[J];财务与会计(理财版);2010年03期
13 ;“内控监督——内部控制与内部审计”2010年春季高峰论坛在北京举行[J];中国内部审计;2010年05期
14 张军建;;完善农村信用社内部控制的建议[J];中小企业管理与科技(上旬刊);2010年10期
15 蔡涌啸;如何进行集中采购机构的内部控制建设[J];中国政府采购;2005年05期
16 陈航;;企业文化在企业内部控制中的重要作用[J];开放潮;2007年09期
17 闻蓓;;浅析企业内部控制现状及其改进措施[J];内江科技;2008年10期
18 陈光仙;;加强企业内部控制建设[J];企业家天地;2008年10期
19 吕丹;;内部控制期待完美风暴[J];首席财务官;2010年08期
20 谢荣雄;;晋商文化中的企业管理内部控制思想[J];政协天地;2010年07期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 张怡;;证券公司投资组合市场风险与适足资本的实证研究[A];中国会计学会2007年学术年会论文集(上册)[C];2007年
2 ;我国证券公司的风险管理探析[A];证券业务发展战略研讨会会议资料[C];2002年
3 陈平;;对《金融机构退出机制研究:南方证券接管案》一文的评论[A];中国制度变迁的案例研究(广东卷)(第六集)[C];2008年
4 ;证券公司研究咨询业务发展的几个问题[A];证券业务发展战略研讨会会议资料[C];2002年
5 冯国荣;;证券公司的经营环境和发展思路[A];证券业务发展战略研讨会会议资料[C];2002年
6 杨光;;证券公司委托理财的法律分析[A];第三届中国律师论坛论文集(实务卷)[C];2003年
7 刘军航;赵惠芳;姚禄仕;;近年来我国证券公司盈利模式与亏损的关系分析[A];中国会计学会高等工科院校分会2005年学术年会暨第十二届年会论文集[C];2005年
8 彭真明;方妙;;论证券无纸化下的善意取得——以股份公司股权为例[A];中国商法年刊(2008):金融法制的现代化[C];2008年
9 广发证券稽核部课题组;;证券公司风险管理现状与风险导向内部审计模式探讨[A];中国内部审计协会2008年度全国“风险导向审计在风险管理中的应用”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C];2008年
10 浦增平;;谈建立并完善我国证券公司网上证券委托交易的相关法律制度[A];中国民商法实务论坛论文集[C];2001年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 刘华;证券公司内部控制系统研究[D];上海财经大学;2001年
2 邹平;我国证券公司发展的制度研究[D];中南大学;2001年
3 刘加;证券公司市场营销研究[D];中国社会科学院研究生院;2003年
4 姜洋;中国证券商监管制度研究[D];西南财经大学;2000年
5 钱晓晨;论我国证券公司破产的法律规制[D];对外经济贸易大学;2006年
6 何晓斌;中国证券公司核心竞争力评价与提升研究[D];上海社会科学院;2006年
7 孙明明;我国证券公司风险处置中的重组模式选择[D];复旦大学;2007年
8 陈长书;《国语》词汇研究[D];山东大学;2005年
9 何君光;我国证券公司风险控制研究[D];重庆大学;2006年
10 朱怀镇;基于CVaR的证券公司资本监管研究[D];厦门大学;2008年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 梁健佩;招商证券公司股票投资价值研究[D];兰州大学;2011年
2 李白云;基于DEA原理的我国证券公司评价方法研究[D];南京航空航天大学;2002年
3 马文海;齐鲁证券公司发展研究[D];天津大学;2010年
4 朱建军;证券公司风险投资研究[D];西南财经大学;2002年
5 陈锦旗;证券公司风险管理研究[D];江西财经大学;2001年
6 张伟;证券公司业务结构及风险管理研究[D];河南大学;2011年
7 季秋红;论我国证券公司内部控制法规体系的完善[D];山东大学;2008年
8 梁杰;论完善我国证券公司治理结构[D];厦门大学;2002年
9 马成;入世后我国证券公司创新发展实证研究[D];江西财经大学;2003年
10 陶巍;我国证券公司激励机制研究[D];华中师范大学;2002年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 上海证券交易所会员部;新证券法四招强化证券公司监管[N];中国证券报;2005年
2 本报记者:梅永存 黄和逊;闽发证券90亿巨亏“黑洞”探秘[N];经济参考报;2005年
3 中国证监会主席 尚福林;加强改革创新 实现证券业全面振兴[N];证券时报;2005年
4 本报记者  尚晓阳;适时推出券商最低佣金标准[N];中国证券报;2006年
5 夏丽华 杨新英;推进综合治理 实现创新发展[N];中国证券报;2006年
6 本报记者  陈劲;迎融资融券 券商增资扩股忙[N];中国证券报;2006年
7 周松林;深化稽查提前介入等监管措施[N];中国证券报;2007年
8 赵彤刚郭凤琳;证券公司正规融资渠道拓宽[N];中国证券报;2007年
9 张泰欣;华融证券信达证券挂牌运营[N];中国证券报;2007年
10 蒋飞;券商全行业半年盈利122亿[N];第一财经日报;2006年
 快捷付款方式  订购知网充值卡  订购热线  帮助中心
  • 400-819-9993
  • 010-62982499
  • 010-62783978