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资本结构与公司治理:基于制度经济学的分析

陈祖华  
【摘要】:本文从制度经济学角度,把资本结构与公司治理作为一个整体,通过对企业制度演进中的资本结构与公司治理进行历史与现状、国内与国外、纵向与横向的综合比较分析,运用制度分析、归纳演绎方法,以企业制度的历史演进为切入点,考察了资本结构与公司治理中的制度变迁。首先,以企业制度的历史演进作为分析的起点,对资本结构的历史变迁与公司治理模式的形成与发展进行了回顾,由此得出结论:企业制度演进中的所有权变迁是资本结构与公司治理变迁的核心内容;资本结构与公司治理的变迁本质上是生产力发展引起的生产方式的变革;资本结构与公司治理之间存在紧密的内在联系。其次,通过对英美股权主导型和德日债权主导型两种公司治理模式进行比较分析,考察了资本结构与公司治理的现状及发展趋势。结论是:资本结构与公司治理在制度变迁中出现了明显的融合与趋同趋向;政府、企业及其他利益相关者在合作博弈中推动了公司治理的趋同;资本结构与公司治理的融合与趋同过程存在制度的路径依赖制约。最后,以我国上市公司为例,分析了上市公司资本结构与公司治理的现状,并从我国制度转型期经济和社会的基本特征出发,就如何优化上市公司资本结构和完善公司治理提出了建议。


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