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YD公司预算资源分配优化研究

黄健鹏  
【摘要】:YD公司是中国规模最大移动通信运营商的某一分公司,近年来,随着公司业务增长趋势放缓,市场竞争加剧以及行业利润率逐步下降,成本增速明显快于收入增幅,公司成本压力骤增,预算资源增幅与公司成本需求增幅不匹配的矛盾逐渐浮出水面,预算供给远低于预算需求。从外部环境以及公司整体运营发展情况来看,公司已渐进入企业成熟期,高EBITDA率的指标压力势必进一步挤压资源空间。因而在资源供给日趋紧缩的情况下,如何合理优化资源配置,提高资源使用效率成为YD公司目前面临的问题。 面对日益紧张的预算资源,为保证效率与效益优先,需要建立一套行之有效的预算分配体系进行资源的优化配置。但目前YD公司业务项目缺乏有效定性分类,以及缺乏科学规范方法对预算项目进行资源需求和重要性的评估,从而导致资源紧缺与需求增大的矛盾无法得到有效解决。为此,研究建立一套能客观评价项目资源需求,并对项目做出重要性和优先级排序的体系,从而实现资源优化配置,提升低成本高效益运营的能力,显得尤为重要。 预算资源分配归根究底为两个问题,第一个问题是项目定价问题,如何对预算项目进行定价,预算申报金额是否合理,如何判定金额的合理性是我们目前面临的预算管理瓶颈;第二个问题是项目排序问题,在资源有限的情况下,如何确定项目的优先级排序,并按照排序结果拨付预算资源。一旦解决了上述问题,则预算分配难题便可迎刃而解。经研究,对上述问题进行了破冰,创造性的提出了“三级定性+三维评分”方案,通过对项目的定性和定量来解决项目定价问题,通过建立项目三维评分体系来解决项目排序问题。


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