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技术创新与企业绩效关系的实证研究

杨娟  
【摘要】:随着创新科技的飞速发展和信息技术时代的到来,技术创新活动对企业绩效乃至国家经济增长都起着至关重要的作用。现代企业面临着剧烈变化的竞争环境,有关技术创新投入的力度与分配等方面的决策对于企业的生存与持续发展具有决定性的作用。技术创新是指企业应用创新的知识和新技术、新工艺,采用新的生产方式和经营管理模式,开发生产新的产品、提供新的服务,提高产品、服务质量,从而占据市场份额并实现市场价值,它对企业生产效率的提高、生产成本的降低、产品市场占有率的提高以及在消费者心目中地位的上升都至关重要。 在这样的背景下,创业企业这一行业得到了快速的发展,其主要特点为高风险、小规模、时间短、成长快、新市场和创新强等。它的市场竞争力主要源于自主创新模式的形成和创新能力的提升。创业板就是为这一类成长性较好的企业而设立的。自2009年10月创业板成立以来,创业板上市企业就被赋予成长性高、科研能力突出、富有创新意识等特点,目前创业板上市公司中占比超过九成的企业为高新技术企业,因此提高技术创新能力是其应对以市场导向为主题的战略变革的必然选择,也是其在国际竞争新形势下提升可持续发展能力的积极途径。据相关数据统计,2012年创业板上市公司中有172家公司的研发强度(研发投入占营业收入的比重)超过5%,平均研发强度达到了5.41%,较2011年的5.04%提高了0.37个百分点,位居三板块之首,但是如此高的技术投入能否有效的提高公司的经营业绩,这是公司管理层、投资者、政府部门及其他相关利益相关者十分关注的问题。 本文对我国创业型企业的技术创新与企业绩效之间的关系进行了研究,实证分析技术创新活动对我国创业型企业绩效的影响,以期为公司的管理者合理有效的配置资源,更好的实现企业的长远可持续发展提供相关参考意见。在探讨我国创业型企业技术创新各指标与企业绩效相关关系的基础上,本文进一步求证该种关系在东部地区和中西部地区是否存在显著差异,还考虑了企业成长性对技术创新与企业绩效关系的影响。根据实证分析,本研究力求为企业决策和政府政策提供可靠的依据和有效的建议。本文共分为五大部分。第一部分为绪论,首先结合创业型企业的发展和技术创新对企业经营的影响阐述了本文的研究背景,同时还介绍了本研究的意义、研究框架和内容、创新点。第二部分为相关理论基础及文献综述。首先介绍了技术和技术创新的概念、维度及计量,继而阐释了企业绩效概念及相关指标的选择。其次,阐述了本文的理论基础,以便从科学合理的角度出发进行相关研究。再次,分别回顾了技术创新投入与企业绩效、专利与企业绩效、企业成长性与企业绩效以及其他视角下技术创新与企业绩效关系的已有文献,并对已有研究进行了评述,从而总结出了本文的切入点和思路。第三部分为研究设计。本文首先根据研究构想进行了样本筛选和数据收集,完成了前期数据准备工作,随后提出了研究假设,并据此构建出多元线性回归模型,最后对各变量进行设计和归纳。第四部分为实证分析。首先对因变量、自变量、控制变量及调节变量进行了描述性统计和分析,然后对各变量之间的简单线性相关性进行了Pearson系数检验,最后经回归分析得出实证结果。第五部分为结论和建议。在上部分回归分析的基础上,对数据结果的现实意义作了详尽解析,并对企业、投资者和政府如何应对技术创新发展中的问题提供了可行建议和相关引导,最后补充了本文存在局限与不足并作了未来展望。 就创业型企业这一研究对象而言,为了对其技术创新与企业绩效的关系进行系统全面地研究,本文选取创业板上市公司为研究对象,搜集样本公司数据,分别探讨技术创新研发密度、技术人员比率、资本支出率和专利授权数与公司绩效的关系。本文将研发密度、技术人员比率、资本支出率和专利授权数均作为自变量,并以总资产收益率(ROA)和净资产收益率(ROE)作为因变量,资产负债率、企业规模作为控制变量,企业成长性作为调节变量,建立多元线性回归模型对创业板上市公司技术创新各要素投入、专利授权数与其绩效的相关关系进行实证分析,通过多元线性回归模型得到以下结论:(1)我国创业型企业研发密度与绩效呈显著正相关关系,并且研发密度对绩效存在一定的滞后效应;(2)我国创业型企业技术人员比率与绩效不存在显著的关联性;(3)我国创业型企业资本支出率与绩效呈显著负相关关系;(4)我国创业型企业专利授权数与绩效呈正相关关系,并且专利授权数对绩效存在一定的滞后效应;(5)与中西部企业相比,东部企业的技术创新并未显现出对企业绩效更强的影响;(6)较好的成长性水平能够强化研发密度、专利变量对企业绩效的影响,会削弱资本支出率与当期企业绩效的负相关系,但对技术人员比率与企业绩效的关系并不存在明显的调节作用。 本研究的创新点主要体现在以下几个方面:(1)研究对象方面,本文选用我国创业型企业,因为关于该类企业的研究很少,并且关于该类企业技术创新与企业绩效关系的研究还没有。本文通过合理的指标选择、准确的数据筛选和科学的实证分析方法,填补了这方面实证研究的空白。(2)指标选择方面,在技术创新投入的要素基础上,本文还将专利纳入技术创新指标体系,可以使这一领域的研究更系统全面,以期对创业板上市公司在制定技术创新战略和进行技术创新活动投资决策时提供一定的参考建议。(3)研究期限方面,本文不仅验证了研发密度及专利的滞后效应,还验证了二者对企业当期绩效的影响。(4)基于东部地区与中西部地区创业型企业的对比分析。国内已有的研究还没有探讨过技术创新与企业绩效关系在东部地区和中西部地区企业中的差异。本文按地区将总样本又分为东部地区和中西部地区两个样本,分析不同区域范围内技术创新对企业绩效影响程度的差异,从而使研究更符合地域特性,针对性更强。(5)考察企业成长性的调节作用。针对处于不同成长性水平的企业,技术创新与企业绩效的关系是否会存在显著差异,本文对此进行了探索性研究。


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